задать вопрос

квартира менее 3х лет в собственности

Здравствуйте! Купили 1комн квартиру 2 года назад за 1650000. 3/4 купила я — жена и 1/4 муж .Затем я подарила по 1/4 двум детям . Сейчас у нас всех по 1/4 доли. В этом году продаем квартиру за 2000000 и покупаем каждому по 1 /4 в 2х комнатной квартире за 2500000. Должны ли мы будем платить налог на прибыль или просто не получим налоговый вычет? Что вообще будет в такой ситуации?

Ответ

Почему "не получите"? Получите на общих основаниях (если же конечно никто из вас этим вычетом не пользовался ранее). Только этот вычет прежде всего будет уменьшать ваши доходы от продажи квартиры.

В данной ситуации, если обе сделки пройдут в одном и том же календарном году, вы имеете право уменьшить доход от продажи квартиры (долей в ней) на два вычета:

— первый — предоставляется продавцам недвижимости. Его общая сумма составляет 1 000 000 руб. (на всех продавцов). Вместо использования этого вычета вы вправе уменьшить доход от продажи долей на сумму расходов по их покупке. Для вас и вашего мужа это будет выгодней. Дети этим правом воспользоваться не смогут так как свои доли они не купили, а получили в дар;

— второй — предоставляется покупателям недвижимости. Его общая сумма 2 000 000 руб. (на всех покупателей).

Итак по мужу. Его доход от продажи квартиры составил:

2 000 000 х 1/4 = 500 000 руб. 

Его расходы на покупку 1/4 доли в проданной квартире составили:

1 650 000 руб. х 1/4 = 412 500 руб.

Сумма вычета для покупателей в отношении его доли составит:

2 000 000 (максимальная сумма вычета) х 1/4 = 500 000 руб.

Его доход от продажи квартиры (доли в ней), облагаемый налогом, составит:

500 000 (доход от продажи) — 412 500 (расходы на покупку) — 500 000 (вычет для покупателей) = 0 руб.

При этом он не использует всю сумму вычета (500 000 руб.). Недоиспользованная часть составит 412 500 руб. Она будет уменьшать его другие доходы, облагаемые налогом или перейдет на следующий год. По вам сложится аналогичная картина.

Доход каждого ребенка от продажи квартиры также составит:

2 000 000 х 1/4 = 500 000 руб. 

При этом расходов на ее покупку они не несли. Следовательно им придется воспользоваться вычетом для продавцов квартир. На каждого из них приходится вычет в размере:

1 000 000 руб. х 1/4 = 250 000 руб.

Сумма вычета для покупателей в отношении каждого ребенка составит:

2 000 000 (максимальная сумма вычета) х 1/4 = 500 000 руб.

Доход от продажи квартиры (доли в ней), облагаемый налогом, составит:

500 000 (доход от продажи) — 250 000 (вычет для продавцов) — 500 000 (вычет для покупателей) = 0 руб. 

Соответственно они также не будут платить налог. И у каждого из них останется недоиспользованный вычет только в размере 250 000 руб.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии