Налог при покупке и продаже квартиры. Два вычета.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по вопросу использования двух вычетов (продажи и покупки квартиры).
В 2003 году мной был заключен договор долевого участия в строительстве, и была оплачена полностью стоимость будущей квартиры, которая составляла 1 300 000 руб. По вине застройщика дом оказался долгостроем и был достроен и сдан в эксплуатацию только в 2015 году. Свидетельство о праве собственности мной получено в октябре 2015 года. Планирую данную квартиру (с черновой отделкой) продать за 4 500 000 руб. и в пределах этой суммы купить квартиру меньшей площадью, но с ремонтом. Возникли следующие вопросы:
1. Правильно ли я понимаю, что для того чтобы воспользоваться двумя налоговыми вычетами нужно продать и купить квартиру обязательно в одном году? Т.е. продать и купить квартиру в 2015 году или продать и купить квартиру в 2016 году?
2. Если стоимость проданной квартиры 4 500 000 руб. и я предоставляю в налоговую службу документы, подтверждающие оплату на сумму 1 300 000 руб., то доход от продажи квартиры, облагаемый налогом, составит 3 200 000 руб. Далее я, допустим, покупаю квартиру за 4 000 000 руб. После использования второго вычета мой доход, облагаемый налогом, составит: 3 200 000 руб. – 2 000 000 руб. = 1 200 000 руб. Соответственно, сумма налога, которую мне нужно будет заплатить по итогам года, составит 1 200 000 руб. x 13% = 156 000 руб.
3. Если мне не удастся в 2015 году продать свою квартиру и купить нужную мне квартиру, то в 2016 году я смогу воспользоваться двумя налоговыми вычетами? Т.е. имущественным вычетом, предоставляемым продавцам при продаже квартиры в 1 000 000 руб. или представив документы, подтверждающие оплату на сумму 1 300 000 руб., а также вычетом, предоставляемым покупателям при покупке квартиры в 2 000 000 руб. я смогу воспользоваться?
Заранее спасибо большое за ответ. С уважением, Ирина.
Даже не знаю что сказать. У вас все правильно написано.
1. Да, чтобы получить 2 вычета нужно совершить ОБЕ сделки в ОДНОМ году. В противном случае вычет как продавцу вам предоставят в одном году (году продажи), а как покупателю в другом (году покупки). И эти вычеты уже не будут суммированы.
2. Да.
3. Да.
Есть фишка. Вы вправе получить вычет по первой квартире (той, которая за 1 300 000). Но важно, чтобы акт приемки-передачи по ней (НЕ СВИДЕТЕЛЬСТВО) был оформлен после 1 января 2014 года. В этом случае вы можете заявить вычет по этой квартире в размере 1 300 000 руб., и, в последствии, при покупке новой квартиры "добрать" его. То есть по новой квартире вы получите вычет дополнительно в сумме 700 000 руб.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».