Налог с продажи квартиры купленной в ипотеку и покупка новой квартиры.
Добрый день. Прошу помочь разобраться с налогом на продажу квартиры обремененной ипотекой. В декабре 2013 года был заключен договор участия в долевом строительстве на 1.8 млн. рублей (по ½ доле супруга + я) (Собственные средства 200т.р.+1.6млн.рублей ипотека. Так же для погашения части ипотеки был израсходован материнский капитал). В декабре 2014году была сдана квартира, 2015г оформили право собственности (соответственно по ½).
В 2015 и 2016 году я использовал налоговый вычет (60т.р и 70т.р соответственно мне вернули). Супруга не использовала налоговый вычет, т.к. в декрете была. В 2017 году хотим продать эту квартиру за 2.5 млн. руб. (погасить оставшуюся часть ипотеки около 1млн.руб) и купить другую квартиру уже в городе за 3.3млн.руб. взяв новую ипотеку. Квартира получается в собственности менее 3 лет. Помогите рассчитать сумму налога при продаже старой квартиры и покупке новой с ипотекой. И могу ли я с новой квартиры получать налоговые вычеты?
Доход от продажи квартиры вы вправе уменьшить на расходы по ее покупке, которые подтверждены документально. В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:
2 500 000 х 1/2 — 1 800 000 х 1/2 = 350 000 руб.
Кроме того, полученный доход вы можете уменьшить дополнительно на недополученную сумму вычета (по этой же квартире). Так как вы не написали, какую сумму вычета вы уже получили (вы написали лишь сумму налога, которую вам вернули), то рассчитать итоговый доход, облагаемый налогом, проблематично. Он будет определен по формуле:
350 000 руб. — Сумма недоиспользованного вычета по первой квартире = Доход, облагаемый налогом
Если покупка и продажа квартир пройдут в одном и том же году, то вы имеете право получить вычет и по второй квартире. Он дополнительно уменьшит ваш доход, облагаемый налогом. Сумму вычета опять же определить нельзя. Она будет рассчитываться по формуле:
2 000 000 — Сумма вычета, на которую вы имеете право = Сумма вычета по второй квартире
В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет рассчитан так:
350 000 руб. — Сумма недоиспользованного вычета по первой квартире — Сумма вычета по второй квартире = Доход, облагаемый налогом
С него нужно заплатить 13%.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».