Покупкапродажа машиноместа
Доброго всем времени суток! С наступившими праздниками!
ситуация: вот покупает человек недвижимость, машиноместо, скажем тысяч за 800 и это первая покупка этого человека в жизни. Данный человек нигде никогда не работал официально, нет ни трудовой ни инн, но скопил как то денег и купил.
никаких налоговых вычетов заявлять с покупки не собирается.
вопрос 1: надо ли ему в Налоговую идти и уведомить их что он купил что то, а если официальных доходов нет что он должен и должен ли вообще что то там заполнять и говорить и объяснять откуда у него деньги?
вопрос 2 : может так случиться что в этом же году человек этот гараж-машиноместо продаст за 790 тысяч, что ему тогда нужно делать,по налогам-человек по прежнему нигде не работает, но он должен уведомить налоговую что он реализовал свое имущество и ничего с этого не заработал-т.е. воспользоваться вычетом расходов и доходов, в данном случае «отрицательным» доходом, так?
вопрос 3: при продже 3х квартир, собств. менее 3х лет по инвестиционной стоимости можно ли на все 3 квртиры воспользоваться вычетом доходоврасходов — все три квртиры, например, покуплись по дкп за 5 000 000 руб продавть будем за 4 900 000руб каждую, получется с каждой квартиры отрицтельный доход в 100 тыс.руб. Что с налогом? поясните кратко.
вопрос 4: мена 1кв-ру на 2др кв-ры, цену признали равной 3 000 000 руб, поэтому мена без доплаты, собственность менее 3х лет всех объектов, но при этом реальные инвест стоимости: по дкп 1й кв-ры 4 000 000, а суммарная стоимость 2х других 3 500 000 + 6 500 000 = 10 000 000р. Платим ли налог и как правильно с вычетом быть, вычет по подтвержденным расходам нужен, так?
Уважаемые специалисты, пожалуйста отпишитесь по каждому вопросу что нужно делать, ну некого больше спросить.
Ответ 1. Законодательство не обязывает человека отчитываться за покупку недвижимости или любого другого имущества. Равно как что то «заполнять, говорить и объяснять». Если вашему человеку нечем заняться он может пойти в инспекцию. Но, боюсь, его даже слушать никто не будет. Это никому не интересно. Еще раз подчеркнем — закон не обязывает объяснять налоговой инспекции откуда взялись деньги на покупку чего бы то ни было (будь это бутылка пива или остров на Канарах).
Ответ 2. В приведенных вами условиях у человека возник доход и обязанность по нему отчитаться. Тот факт, что обязанности платить сам налог не возникает, не освобождает его от необходимости сдать в налоговую инспекцию декларацию. При этом в ней указывают доход от продажи (790 000 руб.) и расходы по приобретению (800 000 руб.) данного имущества. Причем расходы должны быть документально подтверждены. Поэтому к декларации прилагают копии документов, которые их обосновывают. Говоря вашим языком «он должен уведомить налоговую что он реализовал свое имущество и ничего с этого не заработал».
Ответ 3. Конечно можно. Доход от продажи ЛЮБОГО имущества и в ЛЮБОМ количестве может быть уменьшен на расходы по его приобретению. С налогом все просто: в приведенных вами условиях его не будет. Главное не увлекаться подобными продажами. Если вы будете досаждать инспекции слишком часто подобную деятельность могут признать незаконным предпринимательством.
Ответ 4. Мы не будем говорить о том, что вы занижаете договорную сумму сделки. Не скажем также о том, что это делается с целью ухода от налогообложения. Не скажем и о том, что это уголовное преступление. Поговорим лишь о тех условиях, которые будут отражены в договоре мены. А именно: равноценный обмен одной квартиры (стоимостью 3 000 000 руб.) на две других (также стоимостью в 3 000 000 руб.).
В данном случае вы получили доход от реализации первой квартиры в размере 3 000 000 руб. (это договорная стоимость двух квартир, полученных в обмен). Так как квартира была в собственности меньше 3-х лет возникает доход, облагаемый налогом. При этом вы получаете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предоставляемым продавцам недвижимости (пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Вычет — эта некая сумма, установленная законом, которая уменьшает доход, облагаемый налогом. Сумма вычета для продавцов равна 1 000 000 руб.
Кроме того, вы приобрели 2 квартиры. Их общая стоимость равна 3 000 000 руб. Если эти квартиры одинаковы стоимость каждой из них равна:
3 000 000 руб. : 2 кв. = 1 500 000 руб.
Данная пропорция может быть и другой (в зависимости от каждой квартиры). Но для упрощения будем предполагать, что обе квартиры равноценны. В результате вы получили право на второй имущественный налоговый вычет предоставляемый покупателям недвижимости. Его сумма будет равна 1 500 000 руб. (данный вычет может быть предоставлен только по одной любой из двух купленных квартир). Таким образом, доход, облагаемый налогом, составит:
3 000 000 руб. (доход от реализации первой квартиры) — 1 000 000 руб. (вычет для продавцов) — 1 500 000 руб. (вычет для покупателей) = 500 000 руб. (доход облагаемый налогом)
С него нужно заплатить налог в размере: 500 000 руб. х 13% = 65 000 руб.
P.S. Отметим, что в ответе на этот вопрос мы ориентируемся на позицию Минфина России по налогообложению сделок мены (есть и другие мнения).
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».