задать вопрос

пояснения

Извените, не могли бы еще пояснить. Я уже задавала вопрос: В 2012г. продали квартиру за 1870 000р. (квартиру в собственности менее 3х лет). Собственниками являются 2 человека: я и мой несовершеннолетний ребенок. В этом же году купили новую квартиру за 2000 000р. Новая квартира оформлена также на 2-х человек: меня и этого же несовершеннолего ребенка. 1. Могу ли я подать на продажу и покупку общую декларацию (за себя и ребенка вместе) или я должна разделить и подать 2-е отдельные декларации (каждый на свои доли). 2. Если 2-е отдельные, то веть при взаимозачете используется не вся сумма вычета, тогда остатки как отразить в декларации ребенка и забрать их.

Ваш ответ:

1. Нет, не можете. Вы и ребенок являетесь самостоятельными и независимыми налогоплательщиками. Поэтому придется составить 2 декларации: за себя и за ребенка (обязанность по составлению декларации и уплате налога за несовершеннолетних детей лежит на их законных представителях — родителях). 2. Вы вправе получить имущественный вычет за ребенка, как покупателя квартиры. То есть в своей декларации вы заявляете вычет как покупатель жилья в размере 2 000 000 руб. Этот вычет будет уменьшать только ваши доходы. Тогда в декларации ребенка вычета не должно быть. В результате ребенок будет должен заплатить налог по этой сделке (ну а вы будете вправе пользоваться вычетом). Законодательство не предусматривает возможности воспользоваться только частью вычета, который приходится на ребенка. Либо он его получает в полной, положенной ему сумме (в вашей ситуации — 1 000 000 руб.), либо он не пользуется им вообще. Сумма налога, приходящаяся на ребенка (если вы будете использовать его сумму вычета), составит: (1 870 000 (доход) х 1/2 — 1 000 000 (вычет для продавцов недвижимости) х 1/2) х 13% = 56 550 руб.

А могу ли я в тогда в декларации ребенка воспользоваться 2-м вычетом (на покупку его доли квартиры) чтобы не платить налог? Т.е. (1 870 000 (доход) х 1/2 — 1 000 000 (вычет для продавцов недвижимости) х 1/2 — 2 000 000(от продажи квартиры) х 1/2) х 13% = 0 руб.

Ответ:

Можете. В этом случае и в вашей декларации и в декларации ребенка будут одинаковые данные. Те, которые вы написали. Доход, облагаемый налогом, составит: 1 870 000 (доход) х 1/2 — 1 000 000 (вычет для продавцов недвижимости) х 1/2 — 2 000 000 (вычет для покупателей недвижимости) х 1/2 = 0 руб.

Нет дохода — нет налога. При этом и вы и ребенок используете не всю сумму вычета для покупателей недвижимости. Из положенной каждому из вас суммы (1 000 000 руб.) каждый из вас использует только 435 000 руб. Недоиспользованная сумма составит 565 000 руб. Она уменьшает другие доходы облагаемые налогом (если таковые есть) или будет перенесена на следующий и все последующие годы до ее полного использования.

Вопрос: Получается у ребенка они просто зависнут?????

Ответ

Да, получается, что эта сумма у ребенка зависнет на неопределенное время. То есть до того года, когда он получит доход, облагаемый налогом. Когда это будет? Я не знаю. Если ребенок маленький, то очень не скоро.

Поэтому я и предложил вам вариант: вы используете всю суммы вычета как в своей части (1 000 000 руб.), так и в части ребенка (1 000 000 руб.). А потом, по мере получения дохода, вы будете ее выбирать. Вы то уж точно получите доход, облагаемый налогом, гораздо раньше чем ребенок. Но у этого варианта есть один большой минус — вам придется заплатить налог за ребенка. Причем в довольно приличной сумме (56 550 руб.). Причем никакие зачеты налогов между родителями и детьми — невозможны.

P.S. Просьба. Делайте уточнения в этой ветке в разделе "Комментировать". Все комметраии мы также просматриваем и на них отвечаем.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии