Вычеты при покупке и продаже недвижимости
Ситуация следующая. Я купила квартиру по ДДУ (подписан в 2013 г.) в новостройке на этапе строительства у застройщика, акт приема-передачи подписан в 2015 г., свидетельство о собственности получено в 2015 г. Помимо ДДУ и свидетельства о собственности есть все платежные документы, подтверждающие расходы на покупку данной квартиры. Стоимость по ДДУ 3 500 000 руб. В этом же 2015 г. я эту квартиру продала за 5 500 000 руб.
1. Т.о. мой доход составил 2 000 000 руб. С этого дохода я должна заплатить налог 260 тыс. руб. Это верно? Каким образом я выплачиваю этот налог? Единоразово, частями, он перечисляется с заработной платы или другим способом? В какие сроки?
2. Могу ли я получить за покупку данной квартиры налоговые вычеты в размере 260 тыс. руб. (с 2 000 000 руб.), и тем самым перекрыть налог, который я должна заплатить с дохода от ее продажи? Или же я не могу использовать эти два вычета — вычет продавца (за подтверждение расхода на покупку) и вычет покупателя в отношении к одному и тому же объекту?
3. Если оба вычета к одному объекту не применимы, то возможно ли следующее: Продолжение ситуации. В этом же 2015 году я покупаю другую квартиру, стоимость которой составляет 6 500 000 руб. Могу ли я получить налоговый вычет покупателя с этой квартиры в размере 260 тыс. руб.?
4. Правильно ли, что я должна подать декларацию по продаже первой квартиры в 2016 году? В какие сроки?
5. Правильно ли, что на налоговые вычеты за покупку первой/второй (в зависимости от ответов на вопросы 1, 2) квартиры я могу подавать в 2016 г. и получать их за 2015 г. и последующие годы?
6. Как я узнаю, какие налоги на собственность я должна уплатить и когда? Эту информацию я получу от ФНС или должна подавать какие-либо документы?
1, 2 и 3.
При расчете налога доход от продажи квартиры вы вправе уменьшить:
- на расходы по ее приобретению, которые подтверждены документально;
- на имущественный вычет как покупатель недвижимости. Тот факт, что квартира по которой заявляется вычет продана никакого значения не имеет.
В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:
5 500 000 (доход) — 3 500 000 (расходы) — 2 000 000 (вычет) = 0 руб.
Нет дохода — нет налога.
4. Декларацию по доходам за 2015 год вы обязаны подать до 30 апреля 2016 года. Вычет заявляется в этой декларации.
5. Подав декларацию вы используете всю сумму вычета. Поэтому в 2016 году вычета не будет.
6. Вы должны подать в ИФНС только декларацию и документы, подтверждающие факт покупки квартиры. Налогов по этой сделке нет. Поэтому ничего платить не придеться.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».