Полезная информация

Что такое налоговый вычет и как его применяют

(общий механизм работы вычетов)

Ставки транспортного налога в городе Москве

(на 2011 год)

Отказали в вычете? Обжалуйте решение инспекции

(подробный порядок действий)

Как платить налоги при продаже имущества

(квартиры, дома, машины)

Налог на доходы физических лиц

Глава 23 Налогового кодекса РФ

Транспортный налог

Глава 28 Налогового кодекса РФ (акт. на 01.01.2011)

О налогах на имущество физических лиц

Закон РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-I (акт. на 01.01.2011)

Как платить налоги при продаже имущества

(квартиры, дома, машины)

Доходы от продажи ЛЮБОГО имущества как правило облагают налогом на доходы. Вид имущества значения не имеет. Например, обязанность платить налог может возникнуть как при продаже шариковой ручки или старых джинсов, так и при продаже квартиры, жилого дома, земельного участка или гаража.

Почему «как правило» и «может возникнуть»? Все зависит от двух факторов:

первый — срока в течение которого имущество находилось в вашей собственности (меньше трех лет или три года и больше);
второй — суммы денег, которую вы получили от продажи (то есть продажной цены имущества) и его вида (некоторые види недвижимости или другие ценности).

Внимание! Под ПРОДАЖЕЙ подразумевается в том числе и ОБМЕН имуществом. То есть если вы, например, меняете одну квартиру на другую это означает, что одну квартиру вы фактически продаете (в Налоговом кодексе это называется - реализуете), а другую покупаете. Доход от реализации (читайте - продажи) первой квартиры будет облагаться налогом на общих основаниях (то есть ровно также как и при ее продаже за деньги). Зачастую люди обменивающие имущество считают, что платить налог по этим сделкам не нужно. Имейте ввиду - если вы занимаете такую позицию, то скорее всего ее доказывать вам придется в суде.

Ситуация 1

Человек меняет одну квартиру на другую. Обе квартиры признаны равноценными. Их стоимость прописанная в договоре мены составляет 3 400 000 руб. Следовательно получив новую квартиру в собственность человек получил доход в размере 3 400 000 руб.

Ситуация 2

Человек меняет свою старую квартиру на новую большей площади с доплатой (то есть после обмена он доплачивает деньги за дополнительные метры). Его старая квартира оценена в 2 400 000 руб., новая в 3 600 000 руб. Сумма доплаты составляет 1 200 000 руб. (3 600 000 - 2 400 000). В данной ситуации он получает доход в размере стоимости старой квартиры (то есть в сумме 2 400 000 руб.).

Ситуация 3

Человек меняет свою старую квартиру на новую меньшей площади. После обмена он получает доплату. Старая квартира оценена в 6 600 000 руб. Новая квартира оценена в 5 400 000 руб. Сумма доплаты, которую он получит, равна 1 200 000 руб. (6 600 000 - 5 400 000). В данной ситуации он получает доход в размере стоимости старой квартиры - 6 600 000 руб.

Аналогичная ситуация складывается и с любыми другими видами имущества (например, жилыми домами, земельными участками, машинами, гаражами и т. д.).

Имущество находилось в собственности три года и больше

Здесь все просто. Если любое, проданное вами имущество, находилось у вас в собственности три года и больше, то его доходы от его продажи налогом не облагают. Это предусмотрено пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса. Вид имущества (машина, квартира, жилой дом, телевизор, стиральная машина и т. д.), количество проданных ценностей (две квартиры, квартира и машина, три машины и гараж), а также его стоимость значения не имеют. Причем под понятием «год» подразумевается не календарный год (с 1 января по 31 декабря), а 12 любых месяцев следующих подряд. Такие правила предусмотрены пунктом 3 статьи 6.1 Налогового кодекса.

Это очень важный момент. Небольшой пример. Вы купили машину в августе 2010 года, а продали в мае 2013 года. В вашей собственности она была в течение четырех неполных календарных лет (2010 - 2013 годов включительно). При этом, чтобы не платить налог она должна находится у вас в собственности 36 месяцев (12 мес. х 3). Это правило в данной ситуации не соблюдается. Машина была в вашей собственности:

в 2010 году — 5 месяцев (август-декабрь);
в 2011 году — 12 месяцев (январь-декабрь);
в 2012 году — 12 месяцев (январь-декабрь);
в 2013 году — 5 месяцев (январь-май).

Итого, не 36, а всего лишь 34 месяца (5 + 12 + 12 + 5). Следовательно при ее продажи у вас возникает обязанность платить налог. В то же время, если бы вы повременили с продажей 2-3 месяца, такой обязанности не возникло бы в принципе. Ровно аналогичная ситуация возникает и с любыми другими видами имущества.

Срок, в течение которого имущество было в вашей собственности, желательно подтвердить документально. Проще всего это сделать по недвижимости. Если вы получили квартиру в собственность по практически любому договору (купля-продажа, мена, дарение), то этот срок начинает отсчитываться от той даты, когда договор был зарегистрирован в регистрационной палате(дата его регистрации указывается на том экземпляре договора, который останется у вас). Если речь идет о новостройке, то он начинается с даты, которая указана в Свидетельстве о праве собственности. Если квартира получена по наследству - срок начинается с даты смерти наследодателя, указанного в свидетельстве о его смерти.

В отношении машины, срок начинает течь с той даты, которая указана в договоре ее купли-продажи или Справке-счете выданной продавцом транспорта. В отношении другого имущества, срок начинается с тех дат когда была оформлена покупка. Даты могут быть указаны, например, в товарных чеках, технических паспортах, талонах гарантийного ремонта, чеках контрольно-кассового аппарата.

Внимание! Еще раз подчеркнем, что количество проданного имущества (например, две квартиры, одна квартира и гараж, два гаража, три квартиры и пять машин) значения не имеет. По каждому объекту, которым вы владели три года и больше, дохода от продажи, облагаемого налогом, не возникает. Его стоимость значения также не имеет. Налог, возможно, придется платить в отношении лишь тех объектов (машин, дачь, квартир), которые находились в вашей собственности меньше трех лет. Например, вы продали пять машин. Четыре из них находилось в ваше собственности больше трех лет, одна - меньше. Так вот по четырем машинам налог платить не нужно в любом случае. По одной, срок владения которой меньше трех лет, налог возможно платить придется. Вне зависимости от того нужно платить налог или нет декларацию по нему (форма 3-НДФЛ) лучше сдать. Хотя по мнению Минфина России если вы получили только те доходы, которые налогом не облагают (в частности от продажи имущества находившегося в вашей собственности три года и больше) это делать не обязательно.

Имущество находилось в собственности меньше трех лет

В этой ситуации все будет зависеть от вида проданного имущества и его продажной цены. Имущество можно разделить на два вида:

некоторые виды недвижимости (далее для упрощения мы будем называть их просто недвижимость) - жилые дома, квартиры, комнаты, приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики, земельные участки, доли в указанном имуществе;
другое имущество — любое другое не перечисленное выше имущество (машины, телевизоры, стиральные машины, холодильники, одежда, другие объекты недвижимости, например недострой, гаражи и т. д.).

Продажа недвижимости

Продав недвижимость мы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта некая сумма, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. В отношении недвижимости эта сумма составляет 1 000 000 руб. в год. Об этом сказано в подпункте 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. О механизме работы вычета вы можете почитать здесь: http://www.vashnal.ru/useful/chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-primenyayut

Соответственно, вопрос о том нужно платить налог или нет, зависит от суммы дохода, которую вы получили от подобных продаж в течение любого календарного года (с 1 января по 31 декабря).

Внимание! Речь идет исключительно о тех видах недвижимости, которые прямо перечислены в подпункте 1 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса. А именно: жилых домах, квартирах, комнатах, приватизированных жилых помещениях, дач, садовых домиков, земельных участках и долей в указанном имуществе . . В. Все остальные виды недвижимого имущества считаются "прочим имуществом". По ним вычет составляет лишь 250 000 руб.

Если сумма дохода больше 1 млн. руб. с суммы превышения налог заплатить нужно, если меньше — то нет. Примеры расчета налога

Ситуация 1

В 2012 году продается одна квартира за 1 500 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

1 500 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб. (налоговый вычет) = 500 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

500 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 65 000 руб.

Ситуация 2

В 2012 году продается одна квартира за 3 800 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

3 800 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб. (налоговый вычет) = 2 800 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

2 800 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 364 000 руб.

Ситуация 3

В 2012 году продается одна квартира за 1 000 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

1 000 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб. (налоговый вычет) = 0 руб. (доход, облагаемый налогом)

Так как дохода, облагаемого налогом, нет, то и налог платить не надо.

Ситуация 4

В 2012 году продается одна квартира за 700 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

700 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб. (налоговый вычет) = 0 руб. (доход, облагаемый налогом)

Дохода, облагаемого налогом, не возникает. Сумма вычета больше, чем доход от продажи квартиры. Поэтому налог платить не надо.

Указанный вычет в размере 1 млн. руб. не зависит от количества квартир или другой недвижимости проданных вами в течение календарного года. То есть его сумма в любом случае остается неизменной и увеличению не подлежит. Если вы продали одну квартиру вычет составит 1 млн. руб., если две - также 1 млн. руб., если три он также останется неизменным. Приведем поясняющие примеры

Ситуация 1

В 2012 году продается две квартиры. Первая за 1 300 000 руб., вторая за 2 700 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

1 300 000 руб. (продажная стоимость первой квартиры) + 2 700 000 руб. (продажная стоимость второй квартиры) — 1 000 000 руб. (налоговый вычет) = 3 000 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

3 000 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 390 000 руб.

Ситуация 2

В 2012 году продается одна квартира и комната. Квартира за 3 600 000 руб., комната за 700 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

3 600 000 руб. (продажная стоимость квартиры) + 700 000 руб. (продажная стоимость комнаты) — 1 000 000 руб. (налоговый вычет) = 3 300 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

3 300 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% ставка налога) = 429 000 руб.

Ситуация 3

В 2012 году продается две квартиры. Первая за 500 000 руб., вторая за 300 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

500 000 руб. (продажная стоимость первой квартиры) + 300 000 руб. (продажная стоимость второй квартиры) — 1 000 000 руб. (налоговый вычет) = 0 руб. (доход, облагаемый налогом)

Дохода, облагаемого налогом, не возникает. Сумма вычета больше, чем доход от продажи двух квартир. Поэтому налог платить не надо.

Вычет используют один раз в течение одного календарного года (с 1 января по 31 декабря). Поэтому, если вы продали, например две квартиры одну в 2012 и вторую в 2013 году, то вычет в размере 1 000 000 руб. применяют в отношении каждой из них. Один, в размере 1 млн. руб. в 2012 году, второй в размере 1 млн. руб. в 2013 году. Примеры расчета налога

Ситуация 1

В 2012 году продается одна квартира за 1 500 000 руб. В 2013 году продается вторая квартира за 2 200 000 руб. Доход, облагаемый налогом в 2012 году, составит:

1 500 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб. (налоговый вычет) = 500 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

500 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% ставка налога) = 65 000 руб.

Доход, облагаемый налогом в 2013 году, составит:

2 200 000 руб. (продажная стоимость второй квартиры) — 1 000 000 руб. (налоговый вычет) = 1 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2013 года равна:

1 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% ставка налога) = 156 000 руб.

Ситуация 2

В 2012 году продается одна квартира за 1 000 000 руб. В 2013 году продается вторая квартира за 1 200 000 руб. Доход, облагаемый налогом в 2012 году, составит:

1 000 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб. (налоговый вычет) = 0 руб. (доход, облагаемый налогом)

По итогам 2012 года облагаемого дохода не будет. Поэтому платить налог не нужно.

Доход, облагаемый налогом в 2013 году, составит:

1 200 000 руб. (продажная стоимость второй квартиры) — 1 000 000 руб. (налоговый вычет) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2013 года равна:

200 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 26 000 руб.

Из изложенного следует простой вывод. Если вы решили продать два объекта недвижимости (например, две квартиры, квартиру и комнату, комнату и землю и т. д.) лучше разделить сделку по годам. То есть один объект продать в одном году, а другой — в другом. Это позволит вам использовать вычет дважды.

Вместо использования данного вычета вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по ее приобретению (по вашему выбору). Это предусмотрено абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. Причем сумму расходов на покупку недвижимости нужно документально подтвердить. Например, договором купли-продажи. Если сумма подобных расходов больше чем доход, от продажи недвижимости, то платить налог вы не должны.

Когда вместо вычета выгодней использовать расходы? Ответ очевиден. Тогда когда расходы превышают 1 000 000 руб. В обратной ситуации, это не выгодно.

Ситуация 1

В 2012 году продается квартира за 1 600 000 руб. Расходы на ее покупку составили 1 400 000 руб. Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:

1 600 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб. (налоговый вычет) = 600 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

600 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 78 000 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи на сумму расходов по покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:

1 600 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 1 400 000 руб. (расходы на покупку квартиры) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

200 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 26 000 руб.

Это на 52 000 руб. (78 000 — 26 000) меньше.

Ситуация 2

В 2012 году продается квартира за 1 300 000 руб. Расходы на ее покупку составили 400 000 руб. Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:

1 300 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб. (налоговый вычет) = 300 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

300 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 39 000 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи на сумму расходов по покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:

1 300 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 400 000 руб. (расходы на покупку квартиры) = 900 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

900 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 117 000 руб.

Это на 78 000 руб. (117 000 — 39 000) больше.

Внимание! Использовать и вычет и расходы по одной и той же квартире суммировав их нельзя. Вы должны выбрать что то одно. Либо вычет, либо расходы.

Кроме того, нельзя суммировать расходы по разному имуществу, то есть учитывать их "скопом". Доход от продажи конкретной квартиры может быть уменьшен на расходы по покупке именно этой квартиры. На другие квартиры или виды имущества эти расходы не распространяются и при налогообложении дохода от продажи других квартир (имущества) не учитываются.

Ситуация

В 2012 году продаются две квартиры. Первая за 2 300 000 руб., вторая за 4 500 000 руб. Продавец вычет в размере 1 млн. руб. не использует, он уменьшает доход от продажи на сумму расходов по покупке. Расходы по покупке первой квартиры составили 3 400 000 руб., второй - 3 200 000 руб.

Неправильный вариант расчета дохода от продажи квартир:

2 300 000 руб. (доход от продажи первой квартиры) + 4 500 000 руб. (доход от продажи второй квартиры) - 3 400 000 руб. (расходы на покупку первой квартиры) - 3 200 000 руб. (расходы на покупку второй квартиры) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Правильный вариант расчета дохода от продажи квартир:

доход от продажи первой квартиры, облагаемый налогом:

2 300 000 руб. (доход от продажи первой квартиры) - 3 400- - 3 400 000 руб. (расходы на покупку первой квартиры) = = 0 руб. (расходы больше доходов)

доход от продажи второй квартиры, облагаемый налогом:

4 500 000 руб. (доход от продажи второй квартиры) - 3 400- - 3 200 000 руб. (расходы на покупку второй квартиры) = = 1 300 000 руб. (доход облагаемый налогом)

Общая сумма дохода, облагаемого налогом от продажи двух квартир:

0 руб. (доход от продажи первой квартиры) + 1 300 000 руб. (доход от продажи второй квартиры) = 1 300 000 руб. (доход от продажи двух квартир, облагаемый налогом)

Возникает один вопрос: а можно ли при продаже, например, двух или трех объектов (двух квартир; квартиры и жилого дома; квартиры, комнаты, жилого дома и земли) уменьшить доход от продажи одного объекта на вычет, а другого (других) на сумму расходов по покупке? К сожалению прямого ответа на этот вопрос нет. Например, МИнфин России считает что можно. Об этом сказано в письмах от 10 февраля 2010 г. № 03-04-05/9-48, от 3 июня 2009 г. № 03-04-05-01/418. Согласно этим документам: "при продаже в одном налоговом периоде двух квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имел право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи квартиры в размере до 1 000 000 руб., и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другой квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением".

Однако, подобные разяснения противоречат Налоговому кодексу. В нем говорится: "ВМЕСТО использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов ...".

Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: либо вычет, либо расходы. Именно поэтому налоговые инспекции невзирая ни на какие разъяснения Минфина отказывают в уменьшении доходов от продажи разного имущества и на вычет и на расходы. Подробности есть в разделе "Комментировать" здесь: http://www.vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/prodazha-garazha-i-prodazha-neskolkih-kvartir-kak-platit-nalog

Продажа другого имущества

Продав другое имущество (то есть то, которое недвижимостью не считают, либо недвижимость виды которой не перечислены в кодексе (см. выше)) вы также имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта некая сумма, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. В отношении другого имущества она составляет 250 000 руб. в год. Об этом сказано в подпункте 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. О механизме работы вычета вы можете почитать здесь: http://www.vashnal.ru/useful/chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-primenyayut

Соответственно, как и в случае с недвижимостью вопрос о том нужно платить налог или нет, зависит от суммы дохода, которую вы получили от подобных продаж в течение любого календарного года (с 1 января по 31 декабря). Если сумма дохода больше 250 тыс. руб. с суммы превышения налог заплатить нужно, если меньше — то нет. Примеры расчета налога

Ситуация 1

В 2012 году продается автомобиль за 600 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 350 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

350 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 45 500 руб.

Ситуация 2

В 2012 году продается автомобиль за 1 200 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

1 200 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 950 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

950 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 123 500 руб.

Ситуация 3

В 2012 году продается машина за 250 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

250 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 0 руб. (доход, облагаемый налогом)

Так как дохода, облагаемого налогом, нет, то и налог платить не надо.

Ситуация 4

В 2012 году продается машина за 120 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

120 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 0 руб. (доход, облагаемый налогом)

Дохода, облагаемого налогом, также не возникает. Сумма вычета больше, чем доход от продажи машины. Поэтому налог платить не надо.

Указанный вычет в размере 250 тыс. руб. не зависит от количества проданного в течение календарного года имущества (например, машины и холодильника, трех машин, машины и гаража и т. п.). То есть его сумма остается неизменной, составляет 250 тыс. руб. и увеличению не подлежит. Приведем поясняющие примеры

Ситуация 1

В 2012 году продается две машины. Первая за 650 000 руб., вторая за 420 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

650 000 руб. (продажная стоимость первой машины) + 420 000 руб. (продажная стоимость второй машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 820 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

820 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% ставка налога) = 106 600 руб.

Ситуация 2

В 2012 году продается одна машина и гараж. Машина за 130 000 руб., гараж за 450 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

130 000 руб. (продажная стоимость машины) + 450 000 руб. (продажная стоимость гаража) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 330 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

330 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 42 900 руб.

Ситуация 3

В 2012 году продается две машины. Первая за 120 000 руб., вторая за 90 000 руб. Доход, облагаемый налогом, составит:

120 000 руб. (продажная стоимость первой машины) + 90 000 руб. (продажная стоимость второй машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 0 руб. (доход, облагаемый налогом)

Дохода, облагаемого налогом, не возникает. Сумма вычета больше, чем доход от продажи двух машин. Поэтому налог платить не надо.

Вычет используют один раз в течение одного календарного года (с 1 января по 31 декабря). Поэтому, если вы продали, например две машины одну в 2012 и вторую в 2013 году, то вычет в размере 250 000 руб. применяют в отношении каждой из них (один в размере 250 тыс. руб. в 2012 году, другой в размере 250 тыс. руб. в 2013 году). Примеры расчета налога

Ситуация 1

В 2012 году продается одна машина за 1 500 000 руб. В 2013 году продается гараж за 1 200 000 руб. Доход, облагаемый налогом в 2012 году, составит:

1 500 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 1 250 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

1 250 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 162 500 руб.

Доход, облагаемый налогом в 2013 году, составит:

1 200 000 руб. (продажная стоимость гаража) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 950 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2013 года равна:

950 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 123 500 руб.

Ситуация 2

В 2012 году продается одна машина за 250 000 руб. В 2013 году продается вторая машина за 300 000 руб. Доход, облагаемый налогом в 2012 году, составит:

250 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 0 руб. (доход, облагаемый налогом)

По итогам 2012 года платить налог не нужно.

Доход, облагаемый налогом в 2013 году, составит:

300 000 руб. (продажная стоимость второй машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 50 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2013 года равна:

50 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 6500 руб.

Из изложенного следует простой вывод. Если вы решили продать два объекта (например, две машины, машину и гараж, машину и холодильник и т. д.) лучше разделить сделку по годам. То есть один объект продать в одном году, а другой — в другом. Это позволит вам использовать вычет в отношении каждого проданного объекта.

Вместо использования данного вычета вы вправе уменьшить доход от продажи имущества на сумму расходов по его приобретению (по вашему выбору). Это предусмотрено абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. Сумму таких расходов нужно документально подтвердить. Например, договором купли-продажи. Если сумма подобных расходов больше чем полученный доход, от продажи, то платить налог вы не должны.

Как и в случае с недвижимостью использовать расходы вместо вычета выгодно когда их сумма превышает 250 000 руб. В обратной ситуации, это не выгодно.

Ситуация 1

В 2012 году продается машина за 700 000 руб. Расходы на ее покупку составили 650 000 руб. Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:

700 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 450 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

450 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 58 500 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи на сумму расходов по покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:

700 000 руб. (продажная стоимость машины) — 650 000 руб. (расходы на покупку машины) = 50 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

50 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 6500 руб.

Это на 52 000 руб. (58 500 — 6500) меньше.

Ситуация 2

В 2012 году продается машина за 450 000 руб. Расходы на ее покупку составили 100 000 руб. Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:

450 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна:

200 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 26 000 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи машины на сумму расходов по ее покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:

450 000 руб. (продажная стоимость машины) — 100 000 руб. (расходы на покупку машины) = 350 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам 2012 года равна: 350 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 45 500 руб. Это на 19 500 руб. (45 500 — 26 000) больше.

Внимание! Использовать и вычет и расходы по одной и той же машине суммировав их нельзя. Вы должны выбрать что то одно. Либо вычет, либо расходы.

Кроме того, как и в случае с недвижимостью нельзя суммировать расходы по разному имуществу, то есть учитывать их "скопом". Доход от продажи конкретной машины или другого объекта (например, гаража) может быть уменьшен на расходы по покупке именно этого объекта. На другие объекты эти расходы не распространяются и при налогообложении дохода от продажи другого имущества не учитываются.

Ситуация

В 2012 году продаются две машины. Первая за 550 000 руб., вторая за 320 000 руб. Продавец вычет в размере 250 тыс. руб. не использует, он уменьшает доход от продажи на сумму расходов по покупке. Расходы по покупке первой машины составили 680 000 руб., второй - 150 000 руб.

Неправильный вариант расчета дохода от продажи машин:

550 000 руб. (доход от продажи первой машины) + 320 000 руб. (доход от продажи второй машины) - 680 000 руб. (расходы на покупку первой машины) - 150 000 руб. (расходы на покупку второй машины) = 40 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Правильный вариант расчета дохода от продажи машин:

доход от продажи первой машины, облагаемый налогом:

550 000 руб. (доход от продажи первой машины) - 3 400- - 680 000 руб. (расходы на покупку первой машины) = = 0 руб. (расходы больше доходов)

доход от продажи второй машины, облагаемый налогом:

320 000 руб. (доход от продажи второй машины) - 3 400- - 150 000 руб. (расходы на покупку второй машины) = = 170 000 руб. (доход облагаемый налогом)

Общая сумма дохода, облагаемого налогом от продажи двух машин:

0 руб. (доход от продажи первой машины) + 170 000 руб. (доход от продажи второй машины) = 170 000 руб. (доход от продажи двух машин, облагаемый налогом)

Как и в случае с недвижимостью возникает вопрос: а можно ли при продаже, например, двух или трех объектов (двух машин; машины и гаража; машины, гаража, недостроенного дома и телевизора) уменьшить доход от продажи одного объекта на вычет, а другого (других) на сумму расходов по покупке? Как мы уже говорили ответа на этот вопрос нет. Например, Минфин России считает что можно. Об этом сказано в письмах от 10 февраля 2010 г. № 03-04-05/9-48, от 3 июня 2009 г. № 03-04-05-01/418. Согласно этим документам: "при продаже в одном налоговом периоде двух квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имел право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи квартиры в размере до 1 000 000 руб., и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другой квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением". Хоть в письме и идет речь о квартирах, его положения применимы и в данном случае. Принципы расчета налога должны соблюдаться не зависимо от вида проданного имущества.

26 апреля 2012 в 11:04:11

Гостьлюдмила (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

У меня 1/6 доля в кв-ре, у сестры 5/6.Я дважды заказными письмами предлагала ей выкупить мою долю,она отмалчивалась.Не желает со мной общаться.В декабре 2011мне позвонили из агентства недвижимости и сообщили,что нашли покупателя за 1 милион,но через 2 дня сообщили, что покупатель отказался.27 декабря 2011 опять сообщили,что могут продать кв-ру за 900 тысяч.Спросили согласна ли я получить за мою 1/6 сумму в 150 тысяч.Я согласилась.Агент предложила мне приехать 29 декабря 2011для продажи моей доли.Я сомневалась (предпраздничные дни)успеем ли оформить документы? Агент убедила меня,что все документы к тому времени будут готовы,а от меня потребуется только их подписать,и получить деньги.Я приехала как договорились,но мне сказали,что покупатель заболела.Привели Менькову О.В.(я её не знаю)и предложили написать на её имя доверенность.Я сказала им,что здесь какой то подвох,но меня убедили,что я не пострадаю.Я подписала доверенность составленную и заверенную нотариусом.В банке Менькова О.В.(по чьей доверенности - не знаю.От меня скрыли)получила 150 тысяч руб.и передала их мне.Я написала на её имя расписку в получении этих денег.Агент Соколова обещала мне выслать договор купли-продажи,но своё обещание не выполнила.Сейчас она мне говорит, что кв-ру продали целиком и договор мне должна прислать моя сестра.Сестра сообщила по СМС:"У меня 1 экземпляр. Приезжай и сама получай"Я пенсионер,у меня нет средств кататься за тысячу километров.В налоговой требуют договор.Вопрос: К кому обратиться? У кого найти поддержку?

27 апреля 2012 в 18:04:00

Портал "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Ох... Людмила. Вот 100 раз писали в этой ветке - "не задавайте вопросов в разделе для комментариев". Для вопросов есть ЗАГЛАВНАЯ страница сайта. Хоть бы что ... Все равно лепим в "Комметарии". Ну да ладно. Это лирика.

Проза - "в налоговой требуют договор", а его нет. Что делать? Вот интересно, если они потребуют сплясать стриптиз вы будете плясать? Я бы, например, не стал. Послал бы их на хрен или еще дальше.

Законодательство требует в ряде случаев подтверждать ваши РАСХОДЫ, а не доходы. Если налоговая считает, что вы получили доход в большей сумме, нежели это отражено в вашей декларации, они вправе это доказать. А вам доказывать ничего не нужно. По общему правилу, пока не доказано обратное, считается, что в декларации указаны верные суммы полученных доходов. Вывод ясен?

Скажите им честно, договор утерян и предоставлен НЕ БУДЕТ. Если им он так нужен они вправе запросить копию этого документа самостоятельно. Например, направив соответствующий запрос в Росреестр. Вот вообщем то и все.

Портал "Ваши налоги"

25 апреля 2012 в 20:04:14

Сидорцова Юлия (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Подскажите пожалуйста, мой сын и его тетя приватизировали квартиру, в которой были прописаны ранее (по 1/2 доле каждый). Меньше, чем через год они продали ее одним договором в котором указанно, что каждый владел 1/2 долей за 1 600 000. Должны ли они платить налог?

25 апреля 2012 в 21:04:00

Портал "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Уважаемые пользователи ресурса "Ваши налоги". Убедительная просьба размещать свои вопросы на первой странице нашего сайта (www.vashnal.ru). Для этого достаточно заполнить очень простую форму внизу данной страницы. Вопросы размещенные в разделе "Комментировать" рассматриваться нами не будут.

С уважением, Портал "Ваши налоги"

Должны. Каждый из них получил право н вычет. Это некая сумма, которая уменьшает доход при расчете налога. В отношении недвижимости эта сумма составляет 1 000 000 руб. При продаже недвижимости, которая находится в долевой собственности сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям. Таким образом, каждый продавец получил право на вычет 500 000 руб. (1 000 000 х 1/2). В то же время доход каждого продавца составил 800 000 руб. (1 600 000 х 1/2). Следовательно каждый должен заплатить налог в сумме:

(800 000 (доход) - 500 000 (вычет)) х 13% = 39 000 руб.

С уважением, Портал "Ваши налоги"

18 апреля 2012 в 23:04:00

Гость (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

В 1989г.мне был выделен земельный участок под строительство на основании решения исполкома и закреплен в бессрочное пользование государственным актом на право пользования землей.Типовой договор о возведении инд.жилого дома на праве личной собственности зарегистрирован в реестре нотариуса 27.06.1989г. Строительство было начато в 1991г.Дом строился на протяжении нескольких лет. Свидетельство о государственной регистрации права собственности от 02.04.2012г. При продаже дома в 2012г. я должен буду заплатить 13%, т.к. не прошло 3 года или нет,т.к. три года считаются от даты выдачи разрешения на строительство? Как быть? Сумма налога огромна? А если я продам дом за 3 000 000руб. и в этом же году приобрету дом за 1500 000руб.и квартиру за 1500 000руб.мне не придется платить налог с продажи? Спасибо!

С уважением, Портал "Ваши налоги"

16 апреля 2012 в 23:04:08

Александр (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Добрый день.
Собрался продать часть дома с участком.
Про дом: 1/2 доля дома была получена в дар в 2004 году. Площадь была 116 квм. В 2011 была зарегистрирована пристройка у соседей (площадь дома стала 141 квм) и в 2012 произведен реальный раздел дома. В результате раздела мне досталось 72квм.
Про участок: был приватизирован как общая долевая в 2006 году (1429квм). В 2012 был произведен реальный раздел участка (у меня 685 квм).

Будет ли считаться, чтои дом и земельный участок у меня в собственности более 3 лет, в целях получения налогового вычета на всю сумму.

17 апреля 2012 в 19:04:00

Портал "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

С уважением, Портал "Ваши налоги"

07 апреля 2012 в 17:04:01

Гость Владимир (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

добрый день! ответьте,пожалуйста на один вопрос:
в июне 2011 года мы с другом купили по 1/2 доле каждый земельн.участок с жилым домом за 850 тыс.рублей, а в июле 2011 года продали эти доли одним договором за 1млн.420тыс.рублей, какой налог мы должны заплатить, и есть ли варианты, чтобы уменьшить уплату налога.
до последнего времени мы думали, что налоговый вычет на каждого человека составляет 1 млн.руб., а выходит что не так.
Заранее благодарен за Ваш ответ.

09 апреля 2012 в 13:04:00

Портал "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Выходит не так. Данный вычет распределяется между вами пропорционально вашим долям. Он бы не распределялся при продаже не дома, а долей в нем (то есть при продаже не по одному договору купли-продажи дома, а по двум купли-продажи долей).

Теперь каждый из вас получил доход от продажи в сумме 710 000 руб. (1 420 000 х 1/2). Каждый получил право на вычет в размере 500 000 руб. (1 000 000 х 1/2). Каждый получил доход, облагаемый налогом, в размере 210 000 руб. (710 000 - 500 000). Каждый должен заплатить налог в сумме 27 300 руб. (210 000 х 13%).

Можно ли уменьшить налог? Можно. Выместо использования права на вычет вы можете уменьшить доход от продажи дома на сумму расходов по его покупке. Для вас это выгодно лишь при одном условии - вы "найдете" документы в соответствии с которыми расходы на покупку больше 1 000 000 руб. (то есть суммы вычета). Например, если вдруг обнаружаться документы на 1 500 000 руб. налог вообще никому из вас платить не придется.

Портал "Ваши налоги"

С уважением, Портал "Ваши налоги"

03 апреля 2012 в 13:04:01

Гость (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Уважаемые профессионалы!
Помогите пожалуйста решить задачу!
Условие: дом построен на земельном участке (ЗУ), приобретенном в 2005 году (срок владения больше трех лет), сдан в эксплуатацию и зарегистрирован в 2010 г.
Продан в 2011 за 2 млн. Поскольку покупатель брал ипотеку по требованию банка цена в договоре указана целиком без разбиения цены договора на стоимость дома и ЗУ.
Как полагаете, примет ли ИФНС расписку в получении денег за ЗУ (1 млн - он же взнос покупателя по ипотеке) в качестве подтверждения распределения цены на стоимость дома - 1 млн (срок больше 3 лет) и земельного участка - 1 млн (налоговый вычет) и как следствие отсутствия базы для НДФЛ?

03 апреля 2012 в 14:04:00

Портал "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

О как! Профессионалы. Вы нам льстите. Мы просто любители. Профессионалы в налоговой инспекции. Поэтому мы не может ответить на вопрос "примут" или "не примут". Другое дело вопрос - какая разница примут или нет?

Давайте так. По договору продавались два объекта: дом и земельный участок. Их общая продажная стоимость составляет 2 млн. руб. При этом стоимость каждого из них в договоре не определена. Вы сдаете декларацию. В ней указана стоимость дома 1 млн. и стоимость участка 1 млн. К декларации ничего не прикладываете (в том числе и договор). Ведь законодательство требует подтверждать ваши РАСХОДЫ, а не доходы. А с доходами должна разбираться налоговая самостоятельно.

Они смотрят на декларацию и направляют вам письменное требование о подтверждении суммы дохода. Вы высылаете им договор без каких либо пояснений и комментариев. Они опять же письменно просят подтвержить продажную стоимость дома и участка. Вы высылаете им 2 расписки покупателя (первую - на дом, вторую - на землю) по 1 млн. каждая.

Они говорят - нет! Неправильное распределение. Нужно на землю 100 руб., а на дом 1 999 900 руб. Вы говорите - а на каком основании должно быть такое распределение? Какие у вас, господа, доказательства того, что доходы в декларации были распределены неверно и расписки являются ни чем иным как подлогом? Ведь такими утверждениями они вас оскорбляют. Ведь такие вещи не говорят, а доказывают. Где отчет незваисимого оценщика о рыночной стоимости конкретного земельного участка и конкретного дома? Где показания свидетелей о том, что вы с покупателем вступили в сговор с целью ухода от налогов? Где в конце концов показания самого покупателя, который стал соучастником данного преступления? Нет? А на нет - и суда нет. Вот и вся история. Добавлю, что скорее всего все ограничится декларацией. Ну кому нужно вспупать с вами в полугодовую переписку и что то там доказывать? Ради чего? 15 000 руб. налога на доходы? Это смешно. Тем более, что доказать неправильное распределение суммы - обязаность налоговой инспекции. В вашем случае это будет чрезвычайно сложно, да и практически не возможно. Ну разумеется, если речь не идет об очевидно "левой" сделке. Например продажи 5000 га. земли в центре Москвы и сарая, который на ней находится.

Портал "Ваши налоги"

С уважением, Портал "Ваши налоги"

03 апреля 2012 в 16:04:14

Гость (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Большое спасибо за развернутый ответ!

03 апреля 2012 в 11:04:01

ГостьЕвгений (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Получил в наследство от родителей 2-х комнатную приватизированную, кооперативную, полностью выплаченную квартиру, в приватизации не участвовал, но был вписан в ордер при её получении так как жил. площадь выделялась и на меня, но в это время я учился в другом городе. Оформив наследство, будучи собственником менее 3-х лет, я продал квартиру за 1700000 и в этом же году приобрёл земельный участок под ИЖС за 1000000.Мне пришлось заплатить налог в размере 91000 с продажи квартиры. Правомерно ли взымание данного налога?

03 апреля 2012 в 14:04:00

Портал "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Конечно нет, если раньше вы никогда не пользовались вычетом для покупателей недвижимости (в том числе земли). Платить налог не надо было. В вашей ситуации вы получили право не на один, а на ДВА вычета. Первый для продавцов недвижимости (1 000 000 руб.), второй для покупателей (он равен стоимости земли - 1 000 000 руб.). Подробнее об этих вычетах здесь: http://www.vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-pri-odnovremennoy-kuple-prodazhi-kvartiry-dva-vycheta

Ваш доход от продажи квартиры, облагаемый налогом, составил:

1 700 000 (продажная стоимость) - 1 000 000 (первый вычет) - 1 000 000 (второй вычет) = 0 руб.

Видимо в декларации второй вычет вы не заявили (если вы вообще сдавали декларацию). Что делать? Сдать уточненную декларацию по налогу в которой будут заявлены два вычета и требовать возврата переплаченного налога.

Портал "Ваши налоги"

С уважением, Портал "Ваши налоги"

03 апреля 2012 в 11:04:55

Анна (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Была продана машина, находящаяся в собственности менее 3-х лет без договора купли продажи. Сейчас пришло письмо из налоговой, с просьбой заполнить налоговую декларацию и уплатить налог. Машина была продана за 130 000р. Эта сумма как я понимаю не облагается налогом (менее 250 000р.). Но если нет договора как доказать, что сумма была меньше??? Что нам делать? Документов о покупке тоже никаких нет.

03 апреля 2012 в 11:04:00

Портал "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

В данной ситуации вы обязаны подать декларацию. В ней укажите продажную стоимость машины (130 000 руб.) и имущественный вычет для продавцов имущества в той же сумме. В результате по этой сделке доходов, облагаемых налогом, у вас не будет. К слову сказать в декларации нужно отразить ВСЕ доходы полученные в течение года (например, вашу заработную плату). Отправьте декларацию в инспекцию по почте. Больше ничего делать не нужно.

В налоговом законодательстве действует презумпция невиновности. Пока не доказано обрратное предполагается, что человек указал в декларации верные и обоснованные сведения. Поэтому если в инспекции считают, что машина была продана дороже 130 000 руб. они обязаны это доказать. Например, предоставить договор купли-продажи в котором будет указана большая сумма, пригласить свидетелей, которые покажут, что машина продавалась дороже, предоставить видео и аудио материалы, подтверждающие заключение сделки на большую сумму и т. п. Если инспекция этого не сделает никаких основания для доначисления налогов у нее не будет.

P.S. И вообще договор купли-продажи машины может быть заключен в устной форме. Закон не предусматривает обязательную письменную форму такого договора.

Портал "Ваши налоги"

С уважением, Портал "Ваши налоги"

30 марта 2012 в 06:03:24

Гость (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Добрый день!
Вопрос такого свойства:
В 2011 году мы продали квартиру за 1400000 руб. и купили за 2400000. Я хочу воспользоваться вычетом в 2000000, который дается один раз в жизни. Что происходит с оставшимися 600000 руб? Их можно как-то получить? Говорят, раньше недоиспользованный вычет перечисляли на лицевой счет... Или это неправда?

30 марта 2012 в 13:03:00

Портал "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Это злая неправда.

Оставшийся вычет будет уменьшать ваши доходы за последующие годы до его полного использования. То есть на вычет в размере 600 000 руб. вы вправе уменьшить доходы за 2012, 2013 и последующие годы. "Раз в жизни" вовсе не означает только в одном году. Например, в 2012 году вы получили доход облагаемый налогом в сумме 800 000 руб. Применив вычет вы будете должны заплатить налог только с 200 000 руб. (800 000 - 600 000). Сумму переплаченного налога вам вернут (если такая переплата была). Другой вариант. В 2012 году вы получили доход 350 000 руб. Тогда он облагаться налогом не будет. Причем вы опять используете не всю сумму вычета. Недоиспользованная сумма в размере 250 000 руб. (600 000 - 350 000) будет перенесена на 2013 год. Подробнее об общих принципах работы вычета здесь: http://www.vashnal.ru/useful/chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-primenyayut

Недоиспользованный вычет никогда не перечислялся на лицевой счет.

Портал "Ваши налоги"

С уважением, Портал "Ваши налоги"

30 марта 2012 в 19:03:28

Гость (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Спасибо, Вы убили все мои надежды на свободу :)
Профессиональный и исчерпывающий ответ. Спасибо - без всяких смайликов.

31 марта 2012 в 14:03:00

Портал "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Не надо отчаиваться. Судя по вопросу вы забыли про еще один вычет. Его предоставляют продавцам недвижимости. Сумма этого вычета 1 000 000 руб. Поэтому недоиспользованная сумма второго вычета (для покупателей квартир) в вашем случае скорее всего составляет не 600 000 руб., а 1 600 000 руб. Общая сумма вычетов, на которые вы имеете право соствляет 3 000 000 руб. (1 000 000 + 2 000 000).

Портал "Ваши налоги"

04 апреля 2012 в 10:04:01

Анна Асеева (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

что-то я совсем запуталась... я была уверена, что одномоментно можно воспользоваться только одним вычетом... нет?

04 апреля 2012 в 10:04:00

Портал "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Да Анна. Можно и нужно. А человек (который вас видимо и запутал) воспользовался только одним. И совершенно зря. Подробности про два вычета здесь:

http://www.vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-pri-odnovremennoy-kuple-prodazhi-kvartiry-dva-vycheta

Портал "Ваши налоги"

09 апреля 2012 в 06:04:44

Анна Асеева (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Огромное Вам спасибо!

29 марта 2012 в 13:03:32

Юлия (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Здравствуйте! Я в 2011г.продала квартиру.Муж приобрел квартиру большей стоимости в ипотеку в том же году,оформлена на него и он же заявляет имущественный вычет.Я являюсь поручителем в кредитном договоре.Могу ли я в своей декларации указать проценты по ипотеке за 2011г?Если да,то справку из банка об уплаченных процентах брать мне или мужу(оплата с его счета)?
Спасибо.

29 марта 2012 в 19:03:00

Портал "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

В налоговой вам однозначно откажут. Кредит брали не вы, а ваш муж. Вы всего лишь поручитель. То есть если ваш муж перестанет гасить кредит и проценты по нему, то деньги БУДУТ (может быть) взыскиваться с вас. Если бы вы были не поручителем, а созаемщиком тогда было бы проще. А так пока кредит гасится никаких обязательств перед банком вы не несете. Да и вообще не понятно зачем вам указывать проценты в своей декларации. Их может (и должен) указывать ваш муж в своей.

Если хотите можно копнуть глубже. Так, имущество приобретенное в браке является совместной собственностью супругов. Внезависимости от того на кого оформлены документы. Вывод - вы также вправе заявить вычет по этой квартире в пределах его максимальной суммы 2 000 000 руб. Сумма этого вычета может быть поделена между вами и мужем. Аналогичную позицию можно занять и по процентам. Например, утверждать, что это ваши совместные расходы. Следовательно они должны делиться между вами поровну.

Хотя налоговой это сильно не понравится. Поэтому свою правоту вам придется отстаивать в суде (скорее всего).

С уважением, Портал "Ваши налоги"

14 марта 2012 в 14:03:24

Нина (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Здравствуйте!По моему варианту не могу заполнить декларацию.А именно, я продала 1 комн.квартиру.Причем, первую часть получила в наследство более 10 лет, а вторую-менее 3-х лет.Собственник я одна. Слышала от риэлтора, что считается вступление в наследство 1-комнатной квартиры по первому случаю, т.е.как у меня - более 10 лет. Правильно ли, и что посоветуете?

07 февраля 2012 в 10:02:07

Ирина (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Продаю квартиру, доставшуюся по наследству в другом городе. Где я должна платить налог на доход от продажи: по месту моего жительства или по месту совершения сделки?

07 февраля 2012 в 12:02:00

Администрация портала "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Налог вы должны платить по месту где вы стоите на налоговом учете. Таковым признают место вашего постоянного жительства.

Портал "Ваши налоги"

01 февраля 2012 в 23:02:00

Альпедро (не проверено)

Re: Декларация?..

Обязательно-ли представлять декларацию в Налоговый орган, если сумма дохода от прожажи имущества за год составила 150+30 = 180 тыс.рублей. Андрей-г. Смоленск

Декларацию подавать обязательно если вы владели проданным имуществом меньше трех лет. Стоимость этого имущества никакого значения не имеет.

Портал "Ваши налоги"

31 января 2012 в 20:01:05

Pavel (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Можно ли уйти от налога, продав квартиру по частям? У квартиры 3 собственика, каждый продает свою часть за 1 млн. руб. (общая стоимость квартиры 3 млн.руб)

01 февраля 2012 в 12:02:00

Администрация портала "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Ну вообщем мудрые люди так и делают. В результате каждый продавец получает право на вычет в размере 1 000 000 руб. и облагаемого дохода у него не возникает. В то же время если квартира продается как единый объект вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям. Поэтому каждый продавец получает право на вычет не в сумме 1 000 000 руб., а в сумме 333 333 руб. (1 000 000 руб. х 1/3). А еще более мудрые люди перед продажей квартиры делят доли "в натуре" (то есть по сути превращают квартиру в коммуналку). Тогда к ним со стороны налоговой вообще никаких вопросов не возникает.

Портал "Ваши налоги"

01 февраля 2012 в 19:02:59

Pavel (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

А можно уточнить как разделить доли в натуре?

02 февраля 2012 в 12:02:35

Администрация портала "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Все зависит от конкретной ситуации. Например, супруги владеющие двух комнатной квартирой могут развестись и поделить квартиру через суд. В результате каждому из них будет выделена конкретная комната в квартире. Или собственники квартиры могут поделить лицевые счета. Но вопрос раздела квартиры и выделения в ней долей все же находится вне компетенции нашего сайта.
Портал "Ваши налоги"

22 декабря 2011 в 08:12:58

марика (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

кто ответит, почему риэлторы убеждают активно продавцов и покупателей занижать суммы по купле-продажам недвижимости в договорах порой до 4-8 миллионов рублей, когда проще честно пойти путём налогообложения по схеме /доход-расход/?! Это от несведущности и темноты риэлторской и обывательской или есть своё рациональное зерно?
Весьма признательна за квалифицированный или опытный ответ! Спасибо! С Наступающим 2012 годом!

22 декабря 2011 в 11:12:00

Администрация сайта "Ваши налоги" (не проверено)

Re: Как платить налоги при продаже имущества

Мы ответим, уважаемая Марика.

Причин может быть множество. Например, риэлтеры берут процент от суммы сделки. Причем не официальной суммы, которая отражена в договоре, а реальной. Соответственно, налоги они платят с официальной части своего дохода, а не официальную оставляют себе и никаких налогов с нее не платят. Очень удобно. Очень рационально.

Другая причина. Продавец квартиры может не понес никаких расходов на ее приобретение. Предположим я получил квартиру стоимостью 8 000 000 руб. по наследству. Если я ее продам за эту же сумму и проведу сделку по честному то останусь должен государству 910 000 руб. ((8 000 000 - 1 000 000) х 13%). Согласитесь многовато. Не каждый на это пойдет.

А вообще мы уже отвечали на этот вопрос. Подробности здесь:

http://www.vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/zanizhenie-prodazhnoy-stoimosti-kvartiry-s-kakoy-stati

Авторские права

Все права защищены. Исключительные права на все материалы сайта принадлежат администрации сайта «Ваши налоги». Любая перепечатка, размножение или иное использование материалов сайта допускается при наличии в материалах ссылки на сайт www.vashnal.ru.

Контакты

Для связи с Администрацией сайта «Ваши налоги» используйте форму обратной связи.

Адрес электронной почты для связи: vash-nal [at] yandex [dot] ru.

Полезная информация

Как платить налоги при продаже имущества

(квартиры, дома, машины)

Отправить комментарий

Авторские права

Контакты