Заполнение декларации (3-НДФЛ) при продаже недвижимости: образец и пример оформления

Если вы продали недвижимость, то у вас появляется доход, облагаемый налогом. Этот доход нужно задекларировать. Вам может потребоваться составить декларацию и заплатить налог. В отдельных случаях от обязанности оформить этот документ вы освобождены (подробнее ниже). Здесь мы расскажем как как заполнить декларацию при продаже недвижимости, а также дадим образец ее оформления.

Специалисты портала «Ваши налоги» оформят декларацию за вас. Мы выберем самый оптимальный способ заполнения, который позволит максимально сэкономить на налогах. От вас нужны только исходные данные: кадастровый номер, продажная цена и сумма расходов на покупку квартиры (если таковые были). Подробности по ссылке >>>

Недвижимость — это комната, квартира, жилой или нежилой дом, хозяйственные постройки (например, баня), апартаменты, земельные участки, гаражи или машиноместа. То есть это ваше имущество, которое неразрывно связано с землей и имеет свой кадастровый номер.

Обязанность декларировать доход от продажи недвижимости есть не всегда. Все зависит от срока в течение которого она находился в вашей собственности на момент продажи. Он называется «минимальный срок владения». Кроме того, это зависит и от продажной цены недвижимости. В некоторых ситуациях вы не обязаны ни платить налог, ни сдавать декларацию по нему.

————
Дополнительно смотрите как оформить декларацию 3-НДФЛ при продаже:
✷ автомобиля      ✷ квартиры      ✷ земельного участка      ✷ жилого дома
✷ гаража      ✷ машиноместа      ✷ недвижимости     ✷ имущества
———

Когда нужна декларация при продаже недвижимости

Чтобы решить надо вам сдавать декларацию или нет, нужно знать:

• вид продаваемой недвижимости (квартира, нежилое помещение, дом, гараж, машиноместо и т. д.). Разные виды недвижимости облагают налогом по разному;
• срок, в течение которого недвижимость была в вашей собственности;
• доход от продажи недвижимости (его определяют по специальным правилам).

Срок владения недвижимостью

Вам не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по нему, если проданная недвижимость находилась в вашей собственности минимальный срок владения и больше.

В общем случае этот срок составляет 5 лет (60 месяцев подряд). В отдельных ситуациях он равен 3 года (36 месяцев подряд). Например, если проданная недвижимость была приватизирована, получена по наследству или в дар от близкого родственника.

Определить дату с которой начинает отсчитываться право собственности на недвижимость просто. По общему правилу право собственности возникает в день его государственной регистрации. Эта дата есть в выписке из государственного реестра прав на недвижимость. Смотрите дату в разделе 2 строка 2 подстрока 2.1.

Это и есть та дата с которой отсчитывают ваше право собственности.

Из этого правила есть несколько исключений. Например, если проданная недвижимость была получена по наследству. В этой ситуации право собственности на нее отсчитывают с момента открытия наследства. Таковым считают день смерти наследодателя. Здесь дата государственной регистрации вашего права собственности значения не имеет.

Другой вариант — вы приобрели ее в кооперативе. В этой ситуации право собственности возникает в день полной оплаты пая. Поэтому госрегистрация здесь также не важна.

Таких исключений немного и останавливаться на них мы не будем. Подробнее о том, как определяют минимальный срок владения недвижимостью, который позволяет не платить налог и не подавать декларацию по нему, смотрите по ссылке.

Если на момент продажи недвижимость находилась в вашей собственности 5 лет и больше (в отдельных случаях 3 года и больше), то доход от ее продажи налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Поэтому декларация не нужна.  Также вы не обязаны платить налог. Причем сумма дохода, которую вы получили от продажи, никакого значения не имеет.

Еще раз подчеркнем, что 5 лет — это 60 месяцев подряд. Например, вы получили собственность на недвижимость 25 марта 2025 года. Значит продать ее без налогов и декларации вы можете после 26 марта 2030 года. На эту дату минимальный срок владения недвижимостью закончится.

Если на момент продажи недвижимость была в вашей собственности меньше минимального срока, то вам потребуется декларация (форма 3-НДФЛ). Правда при условии, что доход от продажи выше 1 000 000 руб. (по жилой недвижимости или земельным участкам) или 250 000 руб. (по нежилой недвижимости, например, гаражу или машиноместу).

Нужно платить налог или нет, совершенно неважно.

Таким образом, вы обязаны сдать декларацию, если:

• срок владения недвижимостью меньше минимального срока;
• доход от продажи превышает 1 млн. или 250 тыс. руб.

Оба условия должны выполняться одновременно.

Если хоть одно из них не выполнено форму декларацию не заполняют и не предоставляют в инспекцию. Нулевую декларацию при продаже недвижимости сдавать не нужно.

Доход от продажи недвижимости

Доход от продажи любой недвижимости определяют по особым правилам. Вашим доходом считают одну, но максимальную сумму:

• или продажную цену недвижимости по договору купли-продажи;
• или 70% от ее кадастровой стоимости.

Какая сумма больше, такая и будет являться вашим доходом. С нее и будет рассчитан налог.

Поэтому продать недвижимость вы можете за любую сумму. Хоть за 1 рубль. Закон вас в этом никак не ограничивает. Но в такой ситуации вашим доходом будет 70% от его кадастровой стоимости. Исходя их этой суммы и рассчитают налог.

Если доход от продажи не превышает 1 млн. (по нежилой недвижимости — 250 тыс.) рублей, то сдавать декларацию не нужно. Вне зависимости от срока в течение которого недвижимость была в вашей в собственности.

Это правило действует с 2021 года. Оно распространяется на 2025, 2026, 2027 и все последующие годы. Вы можете составить и предоставить в инспекцию декларацию добровольно и по собственному желанию. Но обязать вас к этому нельзя.

Если доход от продажи больше 1 млн. (или 250 тыс.) хотя бы на один рубль, то декларация при продаже недвижимости должна быть сдана. Вне зависимости от того нужно по ней платить налог или нет.

Какие разделы 3-НДФЛ включить в декларацию

Форма декларации 3-НДФЛ ежегодно меняется. Вам нужен бланк декларации за тот год в котором продана недвижимость. Например, если объект продан в 2025 году, то нужен бланк действующий в 2025 году. Бланк декларации, например, за 2023 или 2024 год, не годится.  Его не примут.

Причем не важно когда декларацию вы будете сдавать в инспекцию. Вне зависимости от даты ее подачи берите бланк за тот год, доход за который вы декларируете. Это год продажи недвижимости.

Актуальный бланк декларации берем здесь >>>

В декларации по налогу на доходы за 2025 год 16 листов. Заполнять их все не надо. Вам необходимы лишь те разделы и листы, в которых должны быть те или иные данные.

Обычно декларация при продаже недвижимости (3-НДФЛ) включает в себя:

• Титульный лист — данные о вас;
• Раздел 1 — данные о сумме налога;
• Раздел 2 — расчет суммы налога;
• Приложение 1 — сумма дохода от продажи недвижимости и информация о покупателе;
• Приложение 6 — расчет тех сумм, который уменьшают доход при начислении налога (имущественный вычет или расходы по покупке проданной недвижимости, которые подтверждены документально);
• Расчет к Приложению 1 — в нем расчет дохода от продажи.

В большинстве случаев ваша декларация будет состоять из 6 листов. Все другие разделы и приложения к форме заполнять и сдавать в инспекцию не нужно.

Внимание!
Далее речь пойдет об оформлении документа если вы декларируете только доход от продажи недвижимости и, например, на стандартные или социальные вычеты не претендуете. То есть мы рассматриваем самый простой вариант заполнения формы.

Декларацию заполняйте большими печатными буквами. Это можно сделать как на компьютере так и от руки. Использовать можно только синие или черные чернила. Поэтому, если документ заполнен красной ручкой, его могут не принять.

Как заполнить декларацию при продаже недвижимости?

Многие данные, которые рассчитываются в одном разделе или приложении переносят в другой. Например данные Расчета к Приложению 1 используют для заполнения Приложения 1. Цифры из Приложения 6 переносят в Раздел 2 и т.п. Поэтому форму удобно заполнить в следующем порядке:

Расчет к Приложению 1 → Приложение 1 → Приложение 6 → Раздел 2 → Раздел 1 → Титульный лист

Расчет к Приложению 1

Этот расчет нужен для правильного определения дохода от продажи недвижимости. Он будет использоваться налоговиками при расчете налога с продажи. Как мы уже писали вашим доходом считают одну, но максимальную сумму:

• или продажную цену недвижимости по договору купли-продажи;
• или 70% от ее кадастровой стоимости.

Эти показатели и отражают в расчете.

Прежде всего укажите в связи с чем вы заполняете этот расчет. Для этого заполните строку 010. Есть два варианта. Поставьте цифру 1 при продаже недвижимости или цифру 2 при получении ее в дар. В нашем случае ставим 1.

В строку 020 впишите кадастровый номер проданной недвижимости. Номер можно взять из договора или в выписки из государственного реестра прав на недвижимость.

По строке 030 укажите кадастровую стоимость недвижимости. Ее берут на 1 января того года в котором она продана. Узнать кадастровую стоимость недвижимости вы можете по ссылке.

В строке 040 запишите продажную цену недвижимости по договору купли-продажи. Нужную цифру возьмите в договоре.

Затем заполните строку 050. В нее впишите 70% от кадастровой стоимости недвижимости. Для этого показатель строки 030 умножьте на 0.7.

В строку 060 запишите доход от продажи, который будет использоваться для расчета налога. Это наибольшая цифра из строк 040  (продажная цена) или 050 (70% от кадастра). Показатель строки 060 расчета переносят в строку 070 Приложения 1.

Предположим продажная цена недвижимости по договору 9 450 000 руб. Кадастровая стоимость 8 240 000 руб. Соответственно 70% от кадастра 5 768 000 руб. (8 240 000 х 0,7). Продажная цена больше 70% от кадастра. Значит налог будет рассчитан от продажной цены.

Расчет к Приложению 1 будет заполнен так:

Расчет к Приложению 1 готов. Переходим к самому Приложению 1.

Приложение 1 “Доходы от источников …” декларации 3-НДФЛ

Здесь нужно указать:

• данные о том лице (человеке или организации), которое купило у вас недвижимость и выплатило вам доход;
• сумму дохода от продажи, которую вы от него получили.

Необходимую информацию возьмите из договора купли-продажи.

Указывайте только те данные, которые вам известны. Например, если вы не знаете ИНН покупателя, то в форму его вписывать не нужно. Если вам не известен его “код ОКТМО” (это код по месту жительства человека или нахождения организации), то и его не нужно писать. Заполняйте приложение по имеющимся у вас данным. Те значения про которые вам ничего не известно оставляйте пустыми.

Если вам известны паспортные данные покупателя (а они прописаны в договоре), то вы самостоятельно можете узнать его ИНН или ОКТМО. Чтобы узнать ИНН перейдите по этой ссылке, а чтобы определить ОКТМО по этой.

В строку 010 “Код вида дохода” впишите цифру — 018 (для налоговых резидентов) или 044 (для нерезидентов). Именно такой код присвоен сделкам по продаже недвижимости. Строку 020 «Налоговая ставка» заполнять не нужно.

Далее впишите в строку:

• 030 “ИНН источника выплаты …” — ИНН покупателя. Как мы сказали выше если у вас есть его паспортные данные, то вы можете узнать и его ИНН по этой ссылке;
• 040 “КПП” — КПП покупателя. Этот код есть только у организаций (смотрите в договоре). Если недвижимость купил обычный человек или предприниматель — эту строку не заполняйте;
• 050 “Код по ОКТМО” — код места жительства покупателя или местонахождение организации-покупателя по Общероссийскому классификатору ОК 033-2013. Узнать ОКТМО по адресу можно вот по этой ссылке. Адрес возьмите в договоре;
• 060 “Наименование источника…” — ФИО покупателя или название организации, которая купила у вас недвижимость.

Главная — это строка 070 “Сумма дохода”. Здесь укажите доход от продажи недвижимости, который будет использоваться для расчета налога. Его возьмите из строки 060 Расчета к Приложению 1. Этот расчет мы уже заполнили (см. выше).

Строку 080 “Сумма налога удержанная” не заполняйте.

Внимание!
Подтверждать сумму полученного вами дохода вы не обязаны. Пока не доказано обратное считается, что вы указали верные данные. Обязанность “доказывать обратное” лежит на налоговой инспекции. Поэтому договор на продажу недвижимости прикладывать к декларации не нужно. Учитывайте, что данные о сумме сделки, прописанной в договоре, налоговики получат из Росреестра.

Приложение 1 будет заполнено так:

Переходим к Приложению 6.

Приложение 6 “Расчет имущественных налоговых вычетов …”

Здесь указываем ту сумму, на которую вы будете уменьшать доход при расчете налога. У вас есть 2 варианта (из них нужно выбрать только один):

• на имущественный вычет для продавцов недвижимости;
• на расходы по покупке проданной недвижимости, которые подтверждены документально.

Выбирайте самый выгодный и простой.

Имущественный налоговый вычет для продавцов недвижимости — это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. В результате уменьшается и налог, который вы должны платить.

Сумма вычета составляет:

• 1 млн. руб. — для жилой недвижимости и земельный участков. Например, комнат, квартир, жилых домов;
• 250 тыс. руб. — для нежилой недвижимости. Например, нежилых помещений, хозяйственных построек, гаражей, машино мест.

Если документов на расходы нет, то в декларации нужно указать вычет. Другого варианта у вас нет. Кроме того, вычет можно вписать, если расходы по покупке проданной недвижимости не превышают вычет (1 млн. или 250 тыс.). Правда в этой ситуации декларация вам не нужна. Сдавать ее вы не обязаны.

По жилой и нежилой недвижимости Приложение 6 заполняют по разному.

Жилая недвижимость

Если вы выбрали налоговый вычет вписывайте его сумму в строку 010 Приложения 6 (пункт 1.1. “Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества”).

Если вы выбрали “доходы минус расходы” укажите сумму расходов в строке 020 Приложения 6 (пункт 1.2. “Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, …”).

Уменьшать доход от продажи одного и того же объекта и на вычет и на расходы одновременно нельзя. Нужно выбрать что-то одно.

Внимание!
Сумма вычета (или расходов), которую вы впишите в Приложение не должна превышать доход от продажи. Она может быть или равна доходу или меньше его. Например, доход от продажи жилой недвижимости составил 8 450 000 руб. Расходы на покупку равны 9 830 000 руб. В строку 020 вписывают 8 450 000 руб. вне зависимости от того, что ваши расходы были значительно больше.

Сумму вычета (или расходов) нужно вписать в Приложение еще раз по строке 160 (пункт 11. “Общая сумма имущественных налоговых вычетов или расходов …”).

Предположим, что доход от продажи жилой недвижимости составил 9 450 000 руб. При расчете налога доход вы уменьшаете на вычет (1 млн.). Так как вычет меньше дохода, его можно вписать в полной сумме — 1 000 000 руб.

Приложение 6 будет заполнено так:

Как заполнить декларацию при продаже недвижимости, если доход будет уменьшен на расходы? Другой пример.

Предположим, что вы продаете жилую недвижимость за 9 450 000 руб. Расходы на ее покупку, которые подтверждены документально, равны 7 360 000 руб. Расходы можно вписать только в пределах суммы дохода. В нашем случае расходы меньше доходов. Поэтому расходы мы можем указать полностью.

Приложение 6 будет заполнено так:

Нежилая недвижимость

Если доход вы будете уменьшать на налоговый вычет вписывайте его сумму в строку 050 Приложения 6 (пункт 2.1. “Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества”).

Если вы выбрали “доходы минус расходы” укажите сумму расходов по строке 060 Приложения 6 (2.2. “Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, …”).

При заполнении Приложения действуют все те же правила о которых мы говорили выше. Уменьшать доход от продажи одного и того же объекта и на вычет и на расходы одновременно нельзя. Нужно выбрать что-то одно.

Внимание!
Сумма вычета (или расходов), которую вы впишите в Приложение не должна превышать доход от продажи. Она может быть или равна доходу или меньше его. Например, доход от продажи нежилой недвижимости составил 8 450 000 руб. Расходы на покупку равны 9 830 000 руб. В строку 060 вписывают 8 450 000 руб. вне зависимости от того, что ваши расходы были значительно больше.

Сумму вычета (или расходов) нужно повторно вписать в Приложение еще раз по строке 160 (пункт 11. “Общая сумма имущественных налоговых вычетов или расходов …”).

Например, доход от продажи нежилой недвижимости (машиноместа, гаража, апартаментов) составил 9 450 000 руб. При расчете налога доход вы уменьшаете на вычет. Так как вычет меньше дохода, его можно вписать в полной сумме — 250 000 руб.

Приложение 6 будет заполнено так:

Другой пример. Вы продаете нежилую недвижимость за 9 450 000 руб. Расходы на покупку, которые подтверждены документально, равны 7 360 000 руб. Расходы можно вписать только в пределах суммы дохода. В нашем случае расходы меньше доходов. Поэтому расходы мы можем указать полностью.

Приложение 6 будет заполнено так:

Приложение 6 готово. Переходим к заполнению Раздела 2 декларации 3-НДФЛ.

Раздел 2 “Расчет налоговой базы …” декларации 3-НДФЛ

Этот раздел заполняют по данным Приложения 1 и 6. По сути вам нужно правильно перенести цифры из этих приложений в Раздел 2.

Но прежде всего впишите некоторые дополнительные данные. По строке 001 “Код группы дохода” — цифру 02. Это доход от продажи любого имущества, кроме акций. Нерезиденты указывают здесь цифру 06.

В строку 010 и 030 (пункт 1.1. и 1.3. “Сумма доходов …”) вписываем ту сумму дохода, которая указана у вас в строке 070 Приложения 1.

По строке 040 (пункт 1.4. “Сумма налоговых вычетов”) указываем расходы и вычеты, который уменьшат доход. Их сумму берем из строки 160 (пункт 10 “Общая сумма …”) Приложения 6.

Внимание!
Если вы уменьшаете доход от продажи недвижимости на расходы по ее покупке строку 050 (пункт 1.5 «Сумма расходов, принимаемых …») Раздела 2 заполнять не нужно. Она предназначена для операций с ценными бумагами. К продаже недвижимости эта строка не имеет никакого отношения.

По строке 060 (пункт 1.6. “Налоговая база …”) приводим разницу между доходами (строка 030) и вычетом или расходами (строка 040). Причем такая разница может быть только положительной (доходы больше расходов). Если доходы равны расходам или вычету, то в строку 060 вписываем ноль или ничего не указываем.

Напомним, что отрицательной разницы (налоговой базы) быть не может в принципе. Она либо положительная, либо нулевая. Связано это с теми ограничениями о которых мы уже говорили. Вычет или расходы, которые уменьшают доход при расчете налога, не могут быть больше дохода (смотрите порядок заполнения Приложения 6). Они или меньше или равны ему. Соответственно если декларация заполнена верно, то уменьшить доход на сумму большую, чем этот показатель, у вас не получиться.

Предположим доход от продажи недвижимости равен 9 450 000 руб. Доход вы уменьшаете на расходы (7 360 000 руб.). В результате доход, облагаемый налогом, равен 2 090 000 руб. (9 450 000 — 7 360 000).

В разделе 2 будут такие цифры:

Дальше нужно рассчитать налог. Порядок расчета зависит от цифры по строке 060 «Налоговая база для исчисления налога». Она может быть:

• меньше или равна 2 400 000 руб.;
• больше 2 400 000 руб.

В зависимости от этой суммы расчет ведем так:

• если показатель строки 060 не превышает 2 400 000 руб., то умножаем цифру в этой строке на 13%;
• если показатель строки 060 больше 2 400 000 руб., то сумму превышения умножаем на 15% и прибавляем к ней 312 000 руб.

Например, в строке 060 написано 2 390 000 руб. Это не превышает 2 400 000 руб. Тогда в строку 070 вписываем:
2 390 000 х 13% = 310 700 руб.

Другой вариант. В строке 060 написано 3 450 000 руб. Это больше 2 400 000 руб. Сумма превышения составит:
3 450 000 — 2 400 000 = 1 050 000 руб.

В строку 070 нужно вписать:
1 050 000 руб. х 15% + 312 000 руб. = 469 500 руб.

Расчет для нерезидентов проще. Они умножают показатель строки 060 на 30%.

Результат наших вычислений вписываем в строку 070 (пункт 2.1. “Сумма налога, …”).

Если налоговой базы нет и в строке 060 стоит ноль, то и в строку 070 вписываем ноль или ничего не указываем. В строках 080 — 140 и строке 160 ставим нули или их не заполняем.

По строке 150 (пункт 2.9 “Сумма налога, подлежащая уплате …”) показываем ту же цифру, которую мы вписали в строку 070. Если там стоит ноль, то нули ставим и в строку 150.

Вернемся к предыдущему примеру. Если налоговая база получилась 2 090 000 руб. (это показатель строки 060, который не превышает 2,4 млн.), то налог равен 271 700 руб. (2 090 000 руб. х 13%).

Раздел 2 будет заполнен так:

Раздел 2 готов. Можно заполнять раздел 1.

Раздел 1 “Сведения о суммах налога…” декларации 3-НДФЛ

По строке 020 указываем Код бюджетной классификации (КБК) по налогу на доходы физических лиц. Это 20 цифр. Цифры такие — 1821 0102 0300 1100 0110.

Они иногда меняются. Поэтому лучше проверить в интернете. Для этого в поисковую строку Яндекса вводите запрос “КБК по НДФЛ в 2025 году” и ищите нужный код. Но можно и не заморачиваться. Даже если цифры будут не те, это ни на что не повлияет.

По строке 030 нужно указать код ОКТМО. Это специальный код, который присваивается каждому адресу в России. В строку 030 нужно вписать код вашего постоянного места жительства.

Здесь посложнее. Адресов в России много, поэтому и кодов много. Ищем в интернете. Поисковый запрос “Узнать октмо по адресу”. Увидите много разных сервисов, которые позволяют это сделать. Достаточно ввести: город, улицу и номер дома. Самый удачный сервис, который позволяет это сделать, смотрите по ссылке.

Вписываем код по месту вашего жительства в строку 030. Если он короткий, то в пустые графы это строки ставим прочерки или не заполняем.

В строку 040 «Сумма налога, подлежащая уплате …» вписываем сумму налога, которую нужно заплатить. Ее берем из строки 150 Раздела 2. Если в ней ноль, то ставим ноль и здесь. В нашем примере налог к уплате равен 271 700 руб. Его и вписываем в форму.

Строку 050 “Сумма налога, подлежащая возврату …” не заполняем или проставляем ноль.

Заполненный раздел 1 будет выглядеть так:

Декларация почти готова. Остались последние штрихи — Титульный лист.

Титульный лист декларации

Титул оформить просто. Интуитивно понятное заполнение. Нужно указать ваши ФИО, ИНН, паспортные данные и другие личные сведения. Поэтому мы не будем останавливаться на нем детально. Расскажем лишь о наиболее сложных строках.

Строка “Номер корректировки”

У вашей первой декларации будет номер “0—”. Если в ней допущена ошибка и вы сдаете документ повторно, то номер увеличится “1—”. Если вы сдаете исправленный документ в третий раз, номер будет “2—” и т. д. Здесь показывают сколько раз вы сдавали налоговикам декларацию за один и тот же год.

Строки с кодами

По строке “Налоговый период (код)” всегда будет 34. Это календарный год. В строку “Отчетный год” впишите тот год за который вы декларируете доход. Это год продажи недвижимости. В строке “Предоставляется в налоговый орган (код)” впишите код налоговой инспекции по вашему месту жительства (прописки).

В строке “Код страны” укажите код той страны, гражданином которой вы являетесь. Для России это — 643.

По строке “Код категории налогоплательщика” укажите 760. Это “иное физическое лицо” — обычный налогоплательщик. Предприниматели, нотариусы, адвокаты указывают там другие цифры.

Далее впишите “Код вида документа”. Для паспорта — 21, свидетельства о рождении — 03, военного билета — 07. Все коды документов есть в приложении 2 к порядку заполнения декларации.

Внимание!
Паспортные данные можно не указывать, если на титуле вы указали свой ИНН. Но если вы их впишите — хуже не будет.

Особенно внимательно отнеситесь к строке “Код статуса налогоплательщика”. Тут есть два варианта:

• 1 — налоговый резидент России;
• 2 — не налоговый резидент России.

Для них используют разные налоговые ставки. Резиденты платят налог по ставке 13% (или 15%), нерезиденты 30%. Напомню, что резидент — это человек, который физически находится на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Его гражданство, место постоянного жительства, пол или возраст, никакого значения не имеют.

Вот образец заполнения титульного листа декларации 3-НДФЛ при продаже недвижимости:

Далее укажите количество листов в декларации (в нашем случае 006) и количество копий документов, которые к ней прилагаются. Если вы уменьшаете доход на расходы, это должны быть копии документов, которые подтверждают ваши расходы. Например, договор купли-продажи и расписка продавца в получении с вас денег.

Затем оформите подраздел “Достоверность и полноту сведений …”. Если вы сдаете документ самостоятельно (или отсылаете почтой) поставьте — 1. Если ее будет сдавать ваш представитель по доверенности — 2.

Поля «(фамилия, имя, отчество представителя» заполнять не нужно, если вы сдаете декларацию сами. Их оформляют когда документ сдает ваш представитель по доверенности. В этой ситуации здесь указывают ФИО представителя. Далее вписывают реквизиты его доверенности.

Укажите текущую даты и поставьте “живую” подпись. Титул готов.

Декларация полностью готова. Остается сдать ее в налоговую инспекцию.

Декларация при продаже недвижимости: как подать

Налоговая декларация при продаже недвижимости заполнена. Теперь ставим номера на те листы декларации, которые вы будете сдавать в инспекцию в графу “Стр.”. Она есть на каждом листе.

Титульный лист — 001, Раздел 1 — 002, Раздел 2 — 003, Приложение 1 — 004, Приложение 6 — 005, Расчет к Приложению 1 — 006. Итого 6 листов.

Выводим их на печать. Если вы будете сдавать декларацию лично — печатаем в 2-х экземплярах, если почтой — достаточно одного. На всех листах ставим “живую” подпись и дату.

К декларации прикладываем копии документов подтверждающих ваши расходы на покупку недвижимости, если вы уменьшили доходы на расходы. Это копии договора купли-продажи и платежных документов на ее оплату.

Если применили вычет — никаких документов не нужно.

Декларация готова.

Как подать декларацию при продаже жилого дома? Есть три способа:

• лично, то есть отнести в налоговую инспекцию самостоятельно;
• почтой, то есть отправить в налоговую инспекцию письмом;
• через МФЦ, то есть отдать декларацию в ближайший центр госуслуг.

При сдаче документа лично, первый экземпляр отдаем в инспекцию, на втором они ставят штамп о приемке и он остается у вас. При передаче через МФЦ достаточно одного экземпляра. На руки вам выдадут квитанцию о приемке документа.

Если декларацию направляем почтой также достаточно одного экземпляра. Оформляем отправку ценным письмом (оценка — 1 руб.) с описью вложений. Поэтому дополнительно потребуется опись. Ее составляют в 2-х экземплярах. Первый — вкладывается в конверт и отправляется в инспекцию. Второй — заверяется почтовым работником и остается у вас на руках.

Внимание!
Вы должны сохранить почтовую квитанцию об отправке и опись вложений, которая заверена почтой. Эти документы подтверждают тот факт, что декларация отправлена налоговикам. Получат они ее или нет, не важно. Документ считается сданным в момент его вручения почтовому работнику для отправки.

Декларацию нужно подать не позднее 30 апреля того года, который следует за годом продажи дома. Если жилой дом продан в 2025 году, то ее нужно сдать до 30 апреля 2026 года (четверг). Подробнее о порядке предоставления декларации по налогу 3-НДФЛ в налоговую инспекцию смотрите по ссылке.

Портал «Ваши налоги»
2025