Дарственная или купля-продажа, что выгоднее оформить?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как выгоднее поступить. Я купила для дочери квартиру, оформила её на себя. В связи с тем, что сейчас прорабатывается вопрос о введении больших налогов за вторую квартиру, я хочу её передать дочери в собственность. Дочь пока не замужем. Право налогового вычета дочерью не использовано, она работает и неплохо зарабатывает. Еще есть сын.
Как лучше оформить: куплю-продажу или дарственную?
С точки зрения налогообложения существенной разницы нет. У каждого из этих способов есть плюсы и минусы. Расскажем об этом подробнее.
Налоги при дарении квартиры
При дарении доход, облагаемый налогом, появляется у того, кто получает квартиру в дар (то есть у одаряемого). Сумма дохода равна кадастровой стоимости квартиры, которую он получил. Но по сделкам дарения, которые заключаются между ближайшими родственниками, есть льгота. При таких сделках доход одаряемого налогом не облагают. Декларированию он не подлежит. Сумма дохода значения не имеет.
Перечень родственников, которых считают ближайшими, есть в статье 14 Семейного кодекса. Дочь и мать считаются таковыми. Поэтому получив от вас квартиру дочери не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по нему.
Сложности могут возникнуть, если дочь решит продать эту квартиру и на момент продажи она будет находится в ее собственности менее 5 (в отдельных случаях 3) лет. В такой ситуации при расчете налога доход от продажи квартиры она будет вправе уменьшить на одну из 2-х сумм (по своему выбору):
- или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.;
- или на расходы по приобретению этой квартиры вами (то есть матерью — дарителем), которые подтверждены документально.
Поэтому ей нужно хранить документы по покупке вами этой квартиры. Подробнее о том, как рассчитывают налог при продаже подаренной квартиры смотрите по ссылке.
Налоги при купле-продаже
При такой сделке доход, облагаемый налогом, возникает уже у вас. Но при условии, что на момент продажи квартиры дочери она находится в вашей собственности менее 5 (в отдельных случаях 3-х) лет. Вашим доходом будут считать одну, но наибольшую сумму:
- или продажную цену недвижимости по договору;
- или 70% от ее кадастровой стоимости.
При расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из 2-х сумм (по вашему выбору):
- или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.;
- или на расходы по приобретению этой квартиры, которые подтверждены документально.
В результате вам нужно заплатить 13% с суммы которая превышает или вычет или расходы. Если доход будет равен или меньше вычета (расходов), то дохода облагаемого налогом, не будет. Налог платить не надо. Но декларацию по налогу вы обязаны сдать в любом случае.
При продаже этой квартиры уже дочерью она будет вправе уменьшить свой доход на вычет (1 млн. руб.) или ту цену по которой квартира будет куплена у вас.
Подробнее о расчете налога с продажи квартиры смотрите по ссылке.
Вычет по этой квартире она получить не сможет. Дело в том, что его не предоставляют если сделка купли-продажи проведена между взаимозависимыми лицами (мать — дочь). Поэтому на него ей рассчитывать не стоит. Его можно получить только при условии, что сделка пройдет через третье лицо, которое не является взаимозависимым по отношению и к вам и к дочери. Например, какая то троюродная бабушка.
Какой вариант выгодней
С точки зрения оформления сделки проще всего провести сделку дарения. В этой ситуации никто ни чего не должен. Ни платить налог, ни подавать декларацию по нему. Единственная сложность — дочь должна хранить документы на покупку этой недвижимости которые оформлены на вас. Как мы сказали выше они могут пригодиться, если дочь решит квартиру продать.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».