Задать вопрос на сайт
Задайте свой вопрос
Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.
Вы забыли заполнить поле
Укажите ваше имя, так интересней общаться
Вы забыли заполнить поле
Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос.

Вопросы и ответы

Имущественный налоговый вычет (#5954)

В этом году была приобретена квартира по субсидии с доплатой собственных средств на сумму 400 тыс.рублей, в 2014 году планируется продажа этой квартиры за сумму примерно 4 млн. рублей (покупная стоимость квартиры по договору - 2 млн. 800 тыс. рублей) и одновременная покупка другой квартиры на сумму более 2 млн. рублей.

Слышала, что с 1 января 2014 года произойдут изменения в законодательстве, связанные с получением имущественного вычета. Правильно ли я понимаю, что нам не выгодно будет использовать налоговый вычет в 400 тыс. рублей, право на который возникло до 1 января 2014 года, так как при покупке другой квартиры в 2014 году, мы уже не сможем воспользоваться вычетом на оставшуюся неиспользованную сумму вычета?

Если заявить право на вычет за покупку новой квартиры стоимость более 2 млн. рублей, можно будет 1 млн. 200 тыс. рублей вычета использовать для того, чтобы не платить налог с продажи квартиры, проданной в том же году (4 млн. = 2,8 млн. + 1,2 млн), а оставшиеся 800 тыс. рублей вычета получить путем подачи заявления на возврат ранее уплаченных налогов, если собственник находится на пенсии?

Не помешает ли нам тот факт, что новая квартира будет приобретаться в строящемся доме по 214 фз с регистрацией договора в рег. палате?

Зоя 4 года 5 недель 1 день назад

Вы почти все правильно написали. 

Нужно заявлять вычет по новой квартире, купленной в 2014 году. Если вы заявите вычет по старой квартире он, действительно, будет предоставлен в значительно меньшей сумме.

Предположим, что все сделки (продажа и покупка квартиры) пройдут в одном и том же году. В этом случае доход от продажи квартиры, облагаемый налогом, вы будете вправе уменьшить:

  • на сумму расходов по ее приобретению, которые подтверждены документально;
  • на имущественный вычет как покупатель жилья в сумме 2 000 000 руб.

В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:

4 000 000 (доход) - 2 800 000 (расходы на покупку) - 2 000 000 (вычет для покупателей недвижимости) = 0 руб.

Нет дохода - нет налога. При этом у вас возникнет недоиспользованная сумма вычета в размере 800 000 руб. Она будет уменьшать другие доходы, облагаемые налогом (если таковые есть) или может быть перенесена на следующий и последующие годы до ее полного использования. 

Действительно, пенсионеры имеют право перенести сумму вычета на 3 года предшествующих году в котором вычет заявлен. То есть она переносится не "вперед", а "назад". Соответственно недосипользованная сумма вычета может уменьшить доходы за 2013, 2012 и 2011 годы. Однако, это правило применяют при условии, что у пенсионера нет доходов, облагаемых налогом. А в вашем случае такие доходы есть (это доход от продажи квартиры). Поэтому в подобном переносе вам могут отказать. Если, например, в 2015 году подобных доходов уже не будет, то вычет может быть перенесен на 2014, 2013 и 2012 годы. Но, вполне возможно, налоговая так глубоко копать не будет.

Внимание! Вычет по квартирам приобретаемым в рамках ДДУ предоставляют при условии, что договор долевого участия оплачен и на квартиру оформлен акт ее приемки-передачи. При отсутствии такого акта в вычете вам откажут.

 

Портал "Ваши налоги"

Комментарии

Re: Имущественный налоговый вычет

Мой отец на пенсии с июня 2013 года, в этом году у него тоже был доход - это продажа автомобиля. Чтобы использовать вычет за 3 года назад, в каком году не должно быть доходов? если не получится перенести сумму вычета на 3 года назад, то как в дальнейшем ее можно будет использовать? опять продать и купить квартиру на сумму более 800 тыс.руб? или еще как-то? если человек находится на пенсии с июня 2013 года?

Зоя 14 ноября 2013 в 17:11:03
Re: Имущественный налоговый вычет

Доходов, облагаемых налогом, не должно быть в 2014 году. Только в этом случае он получает право перенести вычет на 2013, 2012 и 2011 годы.

Но еще раз повторю. Получайте вычет за 2014 год и переносите его на 2013, 2012 и 2011 годы. Вполне возможно налоговики не обратят внимания на то, что в 2014 году у него был доход, облагаемый налогом.

Если у него не будет дохода, облагаемого налогом, в 2015 году переносите вычет на 2014, 2013 и 2012 годы. В этой ситуации он имеет полное право на подобный перенос. В 2014 году он налог платить не будет. Поэтому возвращать будет нечего. А вот налог, уплаченный за 2013 и 2012 годы они обязаны вернуть.

Если переноса не будет, то право на вычет в размере 800 000 руб. за ним сохранится пожизненно. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом в любом году, когда этот доход возникнет. Проще говоря он не будет платить налог на доходы с суммы полученного дохода не превышающую 800 000 руб.

Портал "Ваши налоги" 14 ноября 2013 в 20:11:22
Re: Имущественный налоговый вычет

Скажите, пожалуйста, по поводу вашего первого ответа, вы написали:" Внимание! Вычет по квартирам приобретаемым в рамках ДДУ предоставляют при условии, что договор долевого участия оплачен и на квартиру оформлен акт ее приемки-передачи. При отсутствии такого акта в вычете вам откажут". Вопрос: если договор будет оплачен и акт приемки-передачи будет оформлен в 2014 году, а свидетельство о собственности будет выдано уже в 2015 году, покупка в таком случае будет засчитана на 2014 год или нет?

Зоя 06 декабря 2013 в 17:12:52
Re: Имущественный налоговый вычет

Будет. В данной ситуации все условия, при которых должен быть предоставлен вычет, соблюдены. Вычет по квартирам приобретаемым в рамках ДДУ может быть предоставлен до государственной регистрации права собственности на нее.

Портал "Ваши налоги" 07 декабря 2013 в 16:12:40
view counter

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Введите символы, которые вы видите на этой картинке.