Задать вопрос на сайт
Задайте свой вопрос
Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.
Вы забыли заполнить поле
Укажите ваше имя, так интересней общаться
Вы забыли заполнить поле
Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос.

Вопросы и ответы

Как рассчитать налог и какие документы представить в налоговую (#486)

Разъясните, пожалуйста, как мне правильно рассчитать налог на доходы физ лиц и какие документы (оригиналы или копии) я должна представить в налоговую инспекцию в следующей ситуации:

В 2011 году мы с сестрой продали квартиру (владели в равных долях - по 1/2 доли, в собственности менее 3 лет) за 2 000 000 рублей.

В этом же 2011 году я приобрела 9/100 доли в праве общей долевой собственности на не завершенный строительством жилой комплекс. Стоимость доли - 2 000 040 рублей (имеется договор купли-продажи на эту сумму). Выплатила 1 896 540 рублей. (По определению суда оставшуюся часть - 103 500 руб - я обязана выплатить после сдачи дома). Выплачивала частями, начиная с 2008 года, о чем имеются расписки.
Льготами ранее не пользовалась.
Спасибо.

Ирина 5 лет 31 неделя 6 дней назад

Во-первых, вы получили доход от продажи квартиры. Его сумма, приходящаяся на вас, составит:

2 000 000руб. (доход от продажи) х 1/2 (ваша доля в собственности) = 1 000 000 руб. (ваш доход от продажи квартиры)

Этот доход вы вправе уменьшить на вычет. Вычет - это некая сумма, установленная законом, которая уменьшает доходы при расчете налогов. При продаже квартиры сумма вычета составляет 1 000 000 руб. Если квартиры продается несколькими собственниками, то вычет делится между ними пропорционально их долям. Таким образом ваш вычет составит:

1 000 000 руб. (общая сумма вычета) х 1/2 (ваша доля) = 500 000 руб.

В результате ваш доход от продажи квартиры, облагаемый налогом, составит:

1 000 000 руб. (ваш доход от продажи квартиры) - 500 000 руб. (ваш вычет) = 500 000 руб.

Вместо использования этого вычета вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по ее покупке (да днном случае расходы тоже будут считаться пропорционально вашей доле). При этом сумму таких расходов нужно документально обосновать.

Во-вторых, вы получаете право на второй вычет, предоставляемый покупателям недвижимости. Мы не знаем, что вы подразумеваете под термином "жилой комплекс" поэтому будем вести речь о жилом доме, не законченным строительством. Итак, вы купив долю в жилом доме не законченном строительством имеет право получить второй вычет. Его сумма равна расходам на приобретение доли. Однако закон ограничивает сумму этого вычета. Вне зависимости от стоимости доли он не может превышать 2 000 000 руб. Чтобы получить этот вычет в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ (декларация о доходах) предоставляют:

  • документы, подтверждающие ваше право собственности на долю в жилом доме не законченным строительством (свидетельство о праве собственности);
  • документы, подтверждающие факт оплаты вами купленной доли.

В приведенных вами условиях и при наличии данных документов вы вправе претендовать на второй вычет в размере 1 896 540 руб. (то есть в размере фактически оплаченной доли). Таким образом ваш доход от продажи квартиры составит:

500 000 руб. (доход от продажи квартиры после использовния вычета для продавца) - 1 896 540 руб. (вычет для покупателя) = 0 руб.

Проще говоря дохода от продажи квартиры у вас не возникает. При этом вы используете не всю сумму вычета для покупателя, а только ее часть. Недоиспользованная сумма составит 1 396 540 руб. (1 896 540 - 500 000). Она будет уменьшать ваши доходы в последующие годы вплоть до ее полного использования.

Портал "Ваши налоги"

Портал "Ваши налоги"

Комментарии

Re: Как рассчитать налог и какие документы представить в ...

Пожалуйста, разъясните мне сумму второго вычета, предоставляемый покупателям недвижимости - 2 млн руб. Я имею право на 2 000 000 руб или на 2 млн руб * 9/100 доли = 180 тыс руб.

Заранее спасибо.

Ирина 15 января 2012 в 16:01:40
Re: Как рассчитать налог и какие документы представить в ...

 

Все зависит от договора в рамках которого вы приобретаете долю. Возможны два варианта. Первый - вы приобретаете именно долю (то есть предмет договора - купля-продажа доли в доме). В этом случае вы вправе претендовать на вычет в полной сумме 2 000 000 руб. Второй вариант - продается сам дом (как единый объект). При этом право собственности на него распределяется между несколькими покупателями. В этом случае вы получаете право на вычет пропорционально вашей доле (то есть вычет составит указанную вами сумму).

К слову сказть, Минфин России считает, что вы получаете право на вычет в полной сумме, если являетесь единственным приобретателем доли (письмо Минфина России от 11 августа 2011 г. N 03-04-05/7-562). При этом в министерстве не пояснили каким образом вам нужно выяснять единственный вы покупатель, или нет. Поэтому мы считаем, что подобное мнение основано скорее на фантазиях Минфина нежели на законе.

 

Портал "Ваши налоги"

Re: Как рассчитать налог и какие документы представить в ...

Помгите рассчитать налог, который надо уплатить в бюджет.
Я продала долю 18/300 (вобщей долевой собственности менее 3 лет)коммунальной квартире.Доход от продажи квартиры 180 000 руб.

Оксана 03 февраля 2012 в 10:02:02
Re: Как рассчитать налог и какие документы представить в ...

 

Если была продана не вся квартира в целом, а только ваша доля, то налог платить не надо. Если была продана квартиры (и, соответственно ваша доля в ней) то сумма налога составит:

(180 000 - (1 000 000 х 18/300)) х 13% = 15 600 руб.

Декларацию по налогу вы обязаны подать в любом случае.

Портал "Ваши налоги"

Re: Как рассчитать налог и какие документы представить в ...

Помогите, пожалуйста, рассчитать налог с продаже квартиры, если собственников квартиры 3. квартира продана за 1 700 000 р. Плюс куплен дом за 1 000 000 на тех же 3-х собственников. Какую сумму необходимо выплатить?

Екатерина 21 марта 2012 в 11:03:45
Re: Как рассчитать налог и какие документы представить в ...

 

Два вопроса:

1. Как долго квартира находилась в собственности у 3-х собственников?

2. Были ли расходы по приобретению этой квартиры?

От ответов на эти вопросы зависит и ответ на ваш.

Портал "Ваши налоги"

Re: Как рассчитать налог и какие документы представить в ...

Дело в том, что в проданной квартире прожили более 10 лет, но с момента приватизации прошло меньше 3-х лет. Квартира была выдана предприятием, имеется ордер. Нужно ли в этом случае выплачивать налог. Мы просто не учли тот момент, что приватизация составляет меньше трех лет.

Екатерина 21 марта 2012 в 13:03:48
Re: Как рассчитать налог и какие документы представить в ...

 

Плохо, что вы не учли этот момент. Если продажа квартиры и покупка дома произошли в одном и том же году вы вправе воспользоваться двумя налоговыми вычетами. Первый - предоставляется продавцам недвижимости. Его сумма составляет 1 000 000 руб. Если продается квартира находящаяся в равной долевой собственности вычет распределяется между его владельцами пропорционально их долям. Соответственно каждый из них имеет право на вычет в размере:

1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/3 (доля) = 333 333 руб.

Второй - предоставляется покупателям недвижимости. В вашем случае его сумма будет равна стоимости приобретенного дома (так же 1 000 000 руб.). Этот вычет также распределяется между покупателями пропорционально их долям. Соответственно каждый из покупателей получает право на вычет также в размере 333 333 руб.

Итак доход от продажи квартиры, приходящийся на каждого покупателя, составит:

1 700 000 (продажная стоимость квартиры) х 1/3 = 566 667 руб.

Каждый покупатель (если он заявит 2 вычета) получит доход, облагаемый налогом в сумме:

566 667 - 333 333 (первый вычет) - 333 333 (второй вычет) = 0 руб.

Таким образом, никому из покупателей платить налог по этим сделкам не придется.

Портал "Ваши налоги"

Re: Как рассчитать налог и какие документы представить в ...

Спасибо!

Екатерина 21 марта 2012 в 16:03:52
Re: Как рассчитать налог и какие документы представить в ...

В октябре 2011 купила офисы, в ноябре продала 1/3 часть. Как правильно заполнить декларацию?

Гость 17 апреля 2012 в 10:04:56
Re: Как рассчитать налог и какие документы представить в ...

 

Оптимальный вариант - шариковой ручкой и печатными буквами. Хотя можно и распечатать на компьютере.

Портал "Ваши налоги"

Портал "Ваши налоги" 17 апреля 2012 в 19:04:00
Re: Как рассчитать налог и какие документы представить в ...

Здравствуйте!Продали дом за 1700000,2 собственника по 1/2 доли каждому,покупатели тоже оформили по 1/2 доли каждому.Сегодня были в налоговом,нам сказали платить налог с 700000,для одного с 350000,но сказали еще если бы было 2 договора,налог бы мы не платили бы,правда ли это?Если это правда,почему при оформлении нам это не сказали,мы ведь не все юристы,не все законы знаем.

Наталья 05 ноября 2013 в 17:11:17
Re: Как рассчитать налог и какие документы представить в ...

Задайте свой вопрос на ЗАГЛАВНОЙ странице сайта (www.vashnal.ru). Вопросы размещенные в разделе "Комментировать" нами больше не рассматриваются.

Портал "Ваши налоги" 05 ноября 2013 в 21:11:48
view counter

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Введите символы, которые вы видите на этой картинке.