Задать вопрос на сайт
Задайте свой вопрос
Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.
Вы забыли заполнить поле
Укажите ваше имя, так интересней общаться
Вы забыли заполнить поле
Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос.

Вопросы и ответы

Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты? (#6069)

Имеет ли пенсионер право подать заявление на предоставление налогового вычета на продажу квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет, и на имущественный вычет на покупку другой квартиры, сделка одновременная?

Ситуация такая: 2 года назад купили квартиру за 1400000руб, в этом году продаем ее за 1950000руб и сразу покупаем за 2500000руб, собственник пенсионер.

В налоговой сказали, что возьмут с нас налог с продажи, т.е. (1950000-1400000)=550000 и с этой суммы возьмут налог 13% это =71500руб.

И еще у нас не сохранилось расписки о получении денег продавцом от сделки два года назад, не подойдет ли договор купли продажи, для того чтобы воспользоваться суммой расходов на покупку квартиры, которую я использовала выше в рассчетах?

Елена 4 года 1 неделя 3 дня назад

Пенсионеры являются точно такими же налогоплательщиками как и все остальные. ОНи несут обязанности и пользуются всеми правами, предоставляемыми любым другим налогоплательщикам.

Да, если сделка по продажи и покупке квартиры прошли в одном и том же году, вы вправе:

  • уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по ее покупке, которые подтверждены документально;
  • получить имущественный вычет по вновь купленной квартире, если ранее вы этим вычетом никогда не пользовались и квартира была куплена не у взаимозависимого вам лица. Подробнее о том как получить имущественный вычет смотрите по ссылке.

В результате ваш доход от продажи квартиры, облагаемый налогом, составит:

1 950 000 (доход) - 1 400 000 (расходы по покупке) - 2 000 000 (вычет для покупателей жилья) = 0 руб.

Нет дохода - нет налога. При этом декларацию по налогу вы обязаны подать в любом случае. Оба вычета заявляются в одной декларации по налогу. О том как должна быть подана декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке. Более того. У вас останется сумма недоиспользованного вычета для покупателей недвижимости, которая составит 1 450 000 руб. Она будет уменьшать ваши другие доходы, облагаемые налогом (если таковые есть), либо будет перенесена на следующие и последующие годы до ее полного использования.

Нет расписки - плохо. Расходы по покупке квартиры, уменьшающие доход от ее продажи, должны быть подтверждены документально. К таким документам относят: договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности на квартиру и расписку продавца. Расписки может не быть только в одном случае - в договоре купли-продажи прямо указано, что все расчеты между сторонами произведены полностью. Именно такое разъяснение дало ФНС России. Если данного положения в договоре нет - расписку нужно как то "найти".

Портал "Ваши налоги"

Комментарии

Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Здравствуйте! Спасибо Вам огромное за исчерпывающий ответ. И за ответ на вопрос 6075. Дело в том, что сразу после сделки риэлтор забрал у нас расписку и порвал, а мы люди юридически не грамотные и возразить не успели.
Теперь по поводу имущественного вычета.Я звонила в налоговую нашего города и мне ответили, что имущественный вычет могут получать только работающие налогоплатильщики, потому что для его получения нужно предоставить справку формы 2-НДФЛ, а пенсионеру негде взять такую справку. Скажите , а с пенсии пенсионеры платят налоги?

Елена 06 декабря 2013 в 10:12:44
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Когда я слышу о подобных "разъяснениях" со стороны налоговой я теряю состояние душевого равновесия и впадаю в бешенство.

Это полная чушь! Имущественный вычет имеют право получить любые налогоплательщики, получающие доход облагаемый налогом по ставке 13 процентов. Вне зависимости от того пенсионеры они или нет, работают или нет, являются членами партии "Единая Россия" или нет, были в китайском ресторане или нет и т. д.

Единственное что важно - есть у них доходы, облагаемые по ставке 13 процентов или нет. Вычет уменьшает такой доход. Если подобного дохода нет, то уменьшать попросту нечего. Но таким людям и вычет не нужен.

У вас этот доход есть - от продажи квартиры. Именно он и будет уменьшен на вычет. Вне зависимости от того, что вы не работающий пенсионер.

Вы видимо не читали ссылку про имущественный вычет. Там дан четкий перечень документов, которые необходимы чтобы вычет получить. Никаких справок 2-НДФЛ в перечне нет в принципе. Перечень утвержден письмом Федеральной налоговой службы. Он обязателен для применения всеми территориальными инспекциями России.

Если с вас незаконно будут требовать справку имейте ввиду, что это называется самоуправство. И за это установлена уголовная ответственность статьей 330 Уголовного кодекса РФ. Объясните вашим налоговикам, что дальнейшие дискуссии по этому вопросу они будут вести со следователем прокуратуры. И эти дискуссии будут называться допросом обвиняемого.

А лучше прекратите вообще общение с ними. Составляйте декларацию. Сдавайте по почте. Если налоговики с чем то не согласны они обязаны предоставить письменный мотивированный отказ. Вот пусть предоставят. Тогда пишите нам.

Расписку порвал риэлтер... Какое вообще право он имел рвать ВАШИ документы? Хорошо он ваш паспорт не порвал (я бы уже, наверно, не удивился).

Государственные пенсии налогом на доходы не облагаются. Но это для вас совершенно не важно.

Портал "Ваши налоги" 06 декабря 2013 в 11:12:00
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Спасибо огромное за ответ. Перед тем как написать, я прочитала все статьи и перечень документов мне известен, об этой справке мне сказал налоговый работник, к которому я, как к специалисту, обратилась за разъяснениями, и этим ввел меня в ступор, такое ощущение, что налоговики живут своей жизнью и по своим законам, которые не сходятся с кодексом. И если ты приходишь в налоговую такой умный, вооруженный статьями из налогового кодекса, тебя просто посылают и говорят, сказано миллион, значит миллион. У нас по купле-продаже идет цепочка, и тот человек, который покупает у пенсионера, тоже пенсионер, и ему тоже сказали, что с него возьмут налог и вычет ему не положен. Что же нам теперь бороться с ними только в суде?
Итог, как я поняла, при продаже квартиры, если мы в договоре указываем полную сумму, т.е. 1950000руб, то мы имеем доход в разнице продажной цены и покупной, с этой суммы у нас положен налог в 13%, одновременно покупается квартира стоимостью 2500000руб, следовательно пенсионер, как и любой другой человек, имеет право на получение имущественного вычета в размере 2000000руб. После оформления сделки и получения документов на собственность, мы должны подать декларацию о доходах за тот год, в котором произошло это знаменательное событие и написать заявление на имущественный вычет, и пусть налоговый работник только попробует его не принять. Еще раз огромное Вам спасибо.

Елена 06 декабря 2013 в 22:12:10
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Да все верно. В применении вычета конечно есть ограничения. Например, если ранее вы этим вычетом уже пользовались или купили квартиру у взаимозависимого лица (например близкого родственника). О всех ограничениях, которые касаются вычета мы написали здесь: https://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/imushch...

Ни о каких пенсионерах речь там не идет. И еще. Не надо ходить в налоговую инспекцию. Отправьте декларацию и копии документов почтой. О том как это сделать смотрите здесь: https://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/deklara...

И прекратите устное общение с инспекцией. Все общение исключительно в письменной форме через почту России.

Портал "Ваши налоги" 07 декабря 2013 в 17:12:04
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Все понятно, спасибо. Имущественным вычетом мы не пользовались.
Можно еще поинтерисоваться, чем отличаются имущественные вычеты за 2013 и ранее и 2014 и далее года, я почитала, но разницы не заметила. В чем там подвох? И в каком году тогда надо постараться произвести сделку по купле-продаже, успеть в этом или перенести на следующий? Заранее спасибо.

Елена 07 декабря 2013 в 22:12:53
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Разница есть. И очень существенная. В 2013 году (и ранее) имущественный вычет предоставляют только по одному купленному объекту недвижимости. Поэтому если, например, вы купили квартиру за 1 500 000 руб., то имущественный вычет и будет предоставлен в этой же сумме. Таким образом часть суммы вычета (500 000 руб.) попросту сгорает.

С 2014 года вычет предоставляется в пределах 2 000 000 руб. (как и сейчас), но по любому количеству купленной недвижимости. Предположим что в 2014 году вы купили квартиру за 1 500 000 руб. Вычет вам будет предоставлен в этой же сумме.

А в 2016 году вы купили еще одну квартиру за 3 000 000 руб. Тогда вы вправе вновь заявить вычет но уже в сумме 500 000 руб. То есть уже вы эту сумму не потеряете.

Портал "Ваши налоги" 07 декабря 2013 в 23:12:19
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Понятно, спасибо. И спасибо, что создали этот сайт.

Елена 08 декабря 2013 в 18:12:13
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам
В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, от 14.06.2012 N 03-04-05/7-736, от 31.05.2011 N 03-04-05/7-387, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@)
Примерами таких доходов может быть:
доход от сдачи в аренду квартиры;
доход от продажи имущества (например, квартиры);
дополнительная негосударственная пенсия;
заработная плата (если пенсионер продолжает работать на пенсии)

Письмо ФНС России от 06.04.2011 № КЕ-4−3/5392@
«О налоге на доходы физических лиц»
Федеральная налоговая служба направляет для сведения ответы на вопросы налогоплательщиков по налогу на доходы физических лиц.
Действительный государственный советник Российской Федерации 3 класса
Е.В. Козлова

Приложение
к письму ФНС России
от 06.04.2011 N КЕ-4−3/5392@
Ответы на вопросы налогоплательщиков по налогу на доходы физических лиц
Вопрос: Имеет ли право пенсионер на получение имущественных налоговых вычетов при получении дохода от продажи собственного жилья и последующего приобретения за счет такого дохода другого жилья?
Ответ.
В соответствии со статьей 209 Кодекса объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц признается доход, полученный налогоплательщиками, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации.
Пунктом 3 статьи 210 Кодекса установлено, что для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13 процентов, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 Кодекса.
При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей.
Следовательно, доход налогоплательщика уменьшается на сумму имущественного налогового вычета, израсходованного им на строительство либо приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.
Поэтому воспользоваться имущественным налоговым вычетом при приобретении дома, квартиры или доли (долей) в них могут налогоплательщики, получающие доходы в налоговом периоде, подлежащие налогообложению.
Лица, достигшие пенсионного возраста и получающие доходы в виде пенсии по государственному пенсионному обеспечению, в соответствии с пунктом 2 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения.
Поскольку с доходов физических лиц в виде государственных пенсий сумма налога в соответствующий бюджет не удерживается и не перечисляется, пенсионеры при приобретении квартиры не могут воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета.
Вместе с тем, если пенсионер получил или получает (кроме пенсии) доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов, он может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в пределах сумм налогов, перечисленных с таких доходов в бюджет, и с момента, когда право на получение указанного вычета возникло.
В случае если физическое лицо — пенсионер продает квартиру со сроком владения менее трех лет и приобретает квартиру в собственность в одном и том же налоговом периоде, то налоговый орган на основании налоговой декларации и заявления такого лица вправе произвести зачет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, в пределах причитающейся такому лицу суммы имущественного налогового вычета.
При продаже квартиры, находившейся в собственности физического лица (в том числе пенсионера) менее трех лет, налогоплательщик при определении размера налоговой базы имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной им в налоговом периоде, но не превышающей в целом 1 млн. рублей.
Таким образом, налогоплательщик вправе уменьшить доход от продажи квартиры на 1 млн. рублей или на сумму расходов, связанных с получением такого дохода.
При этом полученные с 1 января 2009 года физическими лицами доходы от продажи квартир, находившихся в их собственности три года и более, не подлежат налогообложению (пункт 17.1 статьи 217 Кодекса). В связи с этим такие физические лица не обязаны представлять налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц.
Я упрямая и ищу доказательную базу для последующей подачи аппеляции, если вдруг с пенсионера все таки удержут налог после продажи недвижимости. Является ли письмо ФНС таким документом, которому они не смогут возразить?

Елена 10 декабря 2013 в 16:12:10
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

По закону - нет.

Таким документом является Налоговый кодекс. Хотя налоговики и обязаны руководствоваться разъяснениями вышестоящего налогового органа, они могут это письмо попросту проигнорировать. По закону данное письмо - филькина грамота. Хотя ссылка на него в любом случае лишней не будет. Но по Кодексу вы имеете полное право на вычет. С этим письмом или без него.

И еще. Что значит "удержут налог". Он либо добровольно его заплатит сам, либо налоговики попытаются его взыскать через суд. Взыскание налога с физического лица, незарегистрированного в качестве предпринимателя, возможно исключительно в судебном порядке. И никак иначе. Так что в суд вам даже не придется обращаться. Это обязанность инспекции (если они хотят получить налог).

Портал "Ваши налоги" 10 декабря 2013 в 16:12:12
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Спасибо. А Вы не можете дать мне конкретную ссылку на статью в кодексе, где черным по белому было бы написано, что да вот вам основание, а то можно закон повернуть и так и так, кому как выгодно, а против лома нет приёма.

Елена 10 декабря 2013 в 21:12:30
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Это статья 220 Налогового кодекса. Там "черным по белому" не написано, что пенсионеры имеют право на вычет на общих основаниях. Там написано кто на него не имеет право. И пенсионеров в этом перечне нет.

Да вы сдайте декларацию то. Вам же и не отказал в вычете никто. Зачем искать черную кошку в темной комнате. Мало ли кто и чего сказал... Он же потом от своих слов и откажется. Или заявит, что его неправильно поняли. Обычное дело. Вы же готовитесь к проблемам, которых, скорее всего, не будет.

Портал "Ваши налоги" 11 декабря 2013 в 10:12:00
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Спасибо.

Елена 11 декабря 2013 в 11:12:44
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

P.S. К слову сказать в статье 220 есть одна фраза: "У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех".

Это подтверждает тот факт, что пенсионеры имеют право на вычет.

Портал "Ваши налоги" 11 декабря 2013 в 12:12:35
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Здравствуйте, прочитала все вышесказанное, многое прояснило, но, не могли бы вы мне разложить по полочкам по моей ситуации, чтоб наверняка.
Я пенсионер, купила квартиру в 2013г за 1750т.р., продала в 2014 за 2000т.р и купила в 2014г в другом регионе за 1200т.р. т.е. мне теперь нужно заплатить налог с разницы купли-продажи квартиры ( 250 тыс) налоговый вычет я никогда не получала, могу ли я его получить за покупку квартиры, или может возможно зачесть сразу, чтобы не платить налог.

Гость 08 сентября 2014 в 22:09:39
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Задайте свой вопрос на ЗАГЛАВНОЙ странице сайта (vashnal.ru). Вопросы размещенные в разделе "Комментировать" нами больше не рассматриваются.

Портал "Ваши налоги"

vn 09 сентября 2014 в 23:09:04
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

Здравствуйте!Какой будет к оплате налог,если продажа дома в договоре 2000000 руб,а зем.участок 1000000 руб.В собственности менее 3 лет.Есть расходные документы (чеки на строитель ствол в сумме 2000000 руб)

Гость 17 февраля 2016 в 18:02:06
Re: Каковы права пенсионеров на имущественные вычеты?

----------------------------

Задайте свой вопрос на ЗАГЛАВНОЙ странице сайта (https://vashnal.ru). Вопросы размещенные в разделе "Комментировать" нами больше не рассматриваются.

----------------------------

vn 23 февраля 2016 в 22:02:04
view counter

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Введите символы, которые вы видите на этой картинке.