Налог на продажу нескольких участков
Добрый вечер. Владение участком менее 60 мес., продаю, покупаю еще один, продаю в этом же году. Высчитал в калькуляторе по земельному налогу в следующем году до 30 апреля я должен подать декларацию с налогом 136 000 руб.
Вопрос, если до конца года я куплю участок с кадастровой стоимостью примерно 500 000 руб, будет ли считаться что я получил прибыль и надо мне будет платить налог за 2025 год?
Не очень понятно про какой именно налог вы говорите: земельный или налог на доходы? Мы предполагаем, что речь идет о налоге на доходы.
Если земельный участок был в вашей собственности меньше минимального срока владения, то при его продаже у вас возникает доход, облагаемый налогом.
Напомню, что в отношении земельный участков минимальный срок составляет 5 лет. То есть 60 месяцев подряд. В отдельных ситуациях применяют сокращенный срок 3 года (36 месяцев подряд). Например, если проданный участок был приватизирована, получен по наследству или в дар от близкого родственника.
При расчете налога вашим доходом будут считать одну, но максимальную сумму:
- или продажную цену участка, которая прописана в договоре купли-продажи;
- или 70% от его кадастровой стоимости.
Какая больше от такой и будет рассчитан налог.
При расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по вашему выбору):
- или на расходы по покупке проданного участка, которые подтверждены документально;
- или на имущественный налоговый вычет для продавцов земельный участков — 1 млн. руб.
То есть вы вправе уменьшить доход, только на расходы по покупке ПРОДАННОГО участка. Любые другие расходы (в том числе и по приобретению новых участков земли, которые не были проданы), ваш доход не уменьшают.
Например, в 2025 году вы купили участок за 1 200 000 руб. и продали его за 1 450 000 руб. (это больше 70% от кадастра). Кроме того в этом же году вы купили еще два участка за 500 000 руб. и за 790 000 руб.
В это ситуации ваш доход, облагаемый налогом, составит:
1 450 000 — 1 200 000 = 250 000 руб.
С него причитается налог в размере:
250 000 руб. х 13% = 32 500 руб.
То есть тот факт, что в этом же году вы дополнительно приобретены еще два земельных участка никакого значения не имеет. На расчет налога с продажи первого участка это никак не повлияет.
Проще говоря доход, облагаемый налогом, можно уменьшить только на расходы по покупке того участка, который был продан. В декларации по налогу вы должны отразить доход от его продажи и расходы по ЕГО приобретению. Без учета затрат по каким либо другим участкам.
Я понимаю, что это выглядит странно. Деньги то вы потратили и на руках у вас их уже нет. На них куплена другая земля. Но с точки зрения налогового законодательства никакого значения это не имеет. У вас все равно возникает обязанность по уплате налога.
Если доход от продажи участка до его уменьшения на вычет или расходы превышает 1 млн. руб., то вам также необходимо сдать декларацию по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ). Ее подают в налоговую инспекцию по месту вашей постоянной регистрации (прописки).
Это делают не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи участка. Если декларацию не сдать вас могут оштрафовать. Минимальный штраф — 1000 руб. Налог по декларации платят не позднее 15 июля этого же года. При несвоевременной оплате налога инспекция начисляет пени.
Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».