Задать вопрос на сайт
Задайте свой вопрос
Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.
Вы забыли заполнить поле
Укажите ваше имя, так интересней общаться
Вы забыли заполнить поле
Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос.

Вопросы и ответы

Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета (#621)

В 2011 году мною была продана квартира за 2000000 руб., находящаяся в собственности менее 3-х лет. В том же году мною была приобретена другая квартира, принадлежавшая двум собственникам в равных долях, за такую же сумму. Нужно ли платить налог с продажи?

Ирина 5 лет 29 недель 3 дня назад

Нет. В вашей ситуации, если обе сделки прошли в одном и том же году, вы получаете право на два налоговых вычета. Вычет — эта некая сумма, установленная законом, которая уменьшает ваши доходы, облагаемые налогом.

Первый вычет предоставляется продавцам недвижимости. Он установлен пп 1 п 1 ст. 220 Налогового кодекса. Его максимальная сумма составляет 1 000 000 руб. (Справочно - вместо использования этого вычета вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по еее покупке).

Второй вычет предоставляется покупателям недвижимости. Он установлен пп 2 п 1 ст. 220 Налогового кодекса. Его сумма равна стоимости приобретаемой квартиры. При этом максимальный размер второго вычета ограничен. Независимо от стоимости квартиры его размер не может превышать 2 000 000 руб.

Итак, после использования первого вычета ваш доход, облагаемый налогом, составит:

2 000 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб. (первый вычет, предоставляемый продавцам) = 1 000 000 руб. (доход от продажи квартиры, облагаемый налогом)

Как я сказал выше вы также вправе использовать вычет, предоставляемый покупателям квартир. После его применения ваш доход, составит:

1 000 000 руб. (доход от продажи квартиры, облагаемый налогом) — 2 000 000 руб. (общая сумма второго вычета) = 0 руб.

В результате доходов, облагаемых налогом в связи с продажей квартиры, у вас не будет. Поэтому никаких налогов по данной сделке платить не нужно. Более того, часть не использованного вами второго вычета, перейдет на следующий год. Эта часть составит 1 000 000 руб. (из положенных 2 000 000 руб. вы использовали лишь 1 000 000 руб.). Данная сумма будет уменьшать ваши доходы, облагаемые налогом, в следующем году.

Отметим, что аналогичного мнения придерживается и Минфин России. Согласно письму министерства от 10.02.2012 № 03-04-05/5-159:

"Если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, установленными подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса".

Подробнейшим образом про налоги при одновременной продаже и покупке недвижимости здесь.

Портал "Ваши налоги"

Комментарии

Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

1 000 000 руб. (доход от продажи квартиры, облагаемый налогом) — 2 000 000 руб. (общая сумма второго вычета) = 0 руб.

Извините, но вы не правы

при продаже продавец заплатит налоги - 130 000 рублей.

при приобретении - возникает право на применение налогового вычета, вам вернут 260 000 рублей., при условии что вы работаете и платите подоходный налог. С уважением Леюедева О.В.

Лебедева Оксана 03 февраля 2012 в 06:02:27
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

 

Не извиняем.

Мы все написали верно. Если продажа и покупка квартиры произошли в одном году (налоговом периоде) человек вправе заявить два налоговых вычета одновременно. Первый - для продавцов квартир (1 000 000 руб.), второй для покупателей (2 000 000 руб.). Оба вычета заявляются в одной декларации по налогу. В результате дохода от продажи квартиры, облагаемого налогом, не будет. А часть суммы второго вычета перейдет на следующий год. Ровно такой же позиции придерживается Минфин России. Цитата из документа:

"Как указывается в рассматриваемом письме налогоплательщиком в 2010 году были проданы две квартиры, которые находились в собственности менее 3-х лет и в том же налоговом периоде им была приобретена новая квартира.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 рублей.

Если продажа квартиры и покупка новой (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на них) произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, установленными пп. 1 и 2 ст. 220 Кодекса".

Письмо Минфина России от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135

Портал "Ваши налоги"

Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Здравствуйте. В 2012 году Муж и несовершеннолетние лети ( у каждого-1/3) продали приватизированую в этом же году квартиру за 1750000 и в этом же году купили в тех же долях дом 1250000 рублей. Правильно ли я понимаю? У каждого такой расчет:
1750000/3 -1000000/3- 1250000/3 и получается, что налога к уплате нет и каждый в последствии может вернуть 21666,67 уплаченного налога.
Но в налоговой мне сказали , что налог платить все равно придется , якобы этот вычет можно использовать только в том случае , если у вас есть 2-ндфл с такой уплаченной( упирали на "уплаченной") суммой налога 32500... А дети ваши ,вообще, еще не работающие и дохода нет. Но ведь как раз доход-то ЕСТЬ, от проданной квартиры)!!! Хорошо я уплачу с каждого эти 32500 рублей налога на доход не позднее 15.07.2013г. Получается, что в 2014 году я могу подать на вычет этих же 32500 рублей ??? Бред... Скажите, права ли я... и как поступать если налоговая не примет такую декларацию. И могут ли несовершеннолетние просить имущественный вычет при покупке недвижимости? Здесь я сомневаюсь, получается отец за них будет просить вычет-как бы налоговая не вывернулась, что дети только при совершеннолетии могут подать на вычет. Заранее благодарна.

Любовь 18 февраля 2013 в 11:02:49
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Хорошо, что Вы меня не извиняете, мне очень очень жаль, что вы не совсем разобрались в таком простом вопросе, как налоговые вычеты. Желаю вам продать, затем купить квартиру, и применить вашу схему. Надеюсь что налоговый инспектор с вами согласится. Приятно было с вами пообщаться.

Что такое вычет при покупке квартиры (и иной недвижимости)

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это cумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доход физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей только, если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 2 млн. рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.

Максимальный размер вычета

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 млн. рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена, начиная с расходов, состоявшихся в 2008 году, и сохраняется на 2009, 2010 и 2011 годы. До этого максимальный размер составлял 1 млн. рублей. По процентам по целевым кредитам и займам ("ипотеке"), использованным на покупку этой недвижимости, вычет предоставляется без ограничений. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Два способа получения вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того, как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

Лебедева Оксана 03 февраля 2012 в 19:02:10
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

 

Приятно, что вы ответили и отстаиваете свою позицию (пусть даже ошибочную). Текст откуда то скопированный вами безусловно для кого то интересен, но чрезвычайно тривиален. Поэтому в качестве аргумента в нашем споре он в принципе не годится (позицию Минфина, приведенному в официальном письме ведомства, вы по понятным причинам полностью проигнорировали так как она совпадает с нашей).

А не годится он потому, что ваши выводы противоречат вашему же тексту. Цитата (из вашего текста): "Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму)". Вот о втором варианте (не уплачивать налог) мы как бы и говорим. Цитата (опять из вашего текста): "Налоговый вычет – это cумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог". Совершенно справедливое утверждение. Простой вывод: если размер вычетов превышает сумму облагаемого дохода, то налоговой базы (то бишь дохода, облагаемого налогом) попросту нет. И налог, соответственно, не уплачивается (его не с чего платить).

И еще одна цитата (но уже из пункта 3 ст. 210 Налогового кодекса): "Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю".

Проще говоря, если вы получили доход 2 000 000 руб., а имеете право на вычеты в общей сумме 3 000 000 руб. (1 000 000 + 2 000 000), то "сумма налоговых вычетов больше суммы доходов". Соответственно согласно Налоговому кодексу "налоговая база равна нулю". А налог считается умножением налоговой базы на ставку налога. Рсчет суммы налога к уплате будет такой:

0 руб. (налоговая база) х 13% (ставка налога) = 0 руб. (сумма налога)

Что здесь может быть непонятного? Согласится с этим инспектор или нет, совершенно не интересно. Даже если он возьмет на себя смелость не согласится с прямыми указаниями Налогового кодекса - это его право. Но этим кроме проблем он себе ничего не наживет.

P.S. Вы наверно учитесь (у вас как то все немножко по студенчески)?

Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Зачем переходить на личности??? Я не студентка, уже давно. Лично мне важно другое, мне важно что бы мои клиенты, по моему незнанию, "не попали на деньги". А если есть возможность грамотно разобраться в этом вопросе, я всегда готова к диалогу. Всегда готова учиться и быть студентом. Для себя я уже нашла ответ, надеюсь и вы нашли свой ответ.

Налоговый вычет - это сумма, на которую уменьшается налоговая база. То есть в случае с покупкой жилья вы можете вернуть 13 процентов с 2 миллионов рублей сумму, и это составит 260 тысяч рублей. Можно ли получить налоговый вычет при одновременной продаже и покупке квартиры? Сделки купли-продажи недвижимости могут обернуться для собственника не только прибылью, но и достаточно большими затратами. Что необходимо учесть при одновременном предоставленииимущественных налоговых вычетов по покупке и продаже квартиры. Иными словами, если вы продали квартиру и тут же купили новую, возможно ли получить налоговый вычет? Рассмотрим на примере и разъяснениях Минфина. Минфин России в Письме от 30.12.2011 № 03-04-05/1-1135 рассмотрел ситуацию, в которой налогоплательщиком в 2010 г. были проданы две квартиры, которые находились в собственностименее трёх лет, и в том же налоговом периоде им была приобретена новая квартира.

На заметку: согласно Российскому законодательству, а именно статье 220 Налогового Кодекса РФ, при продаже квартиры продавец обязан уплатить налог в размере 13% со всей полученной суммы сверх 1 миллиона рублей. Распространяется этот закон на всех продавцов-физических лиц, владевших недвижимостью менее трёх лет. Т.е. если с момента получения свидетельства о государственной регистрации права собственности прошло менее трех лет, а квартира на момент продажи стоит дороже миллиона рублей, то при ее продаже вам придется уплатить налог. В письме разъясняется, что если продажа квартиры и покупка новой (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на них) произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, установленными подп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Вопрос: 27.04.2010 и 21.09.2010 физическое лицо продало квартиры за 1 130 000 руб. и 1 250 000 руб. соответственно, то есть общей стоимостью 2 380 000 руб. Данные квартиры находились в собственности физического лица менее 3 лет. В этом же налоговом периоде 30.09.2010 физическое лицо приобрело квартиру стоимостью 1 750 000 руб. Согласно пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

• в суммах, не превышающих 1 000 000 руб., полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет;

• в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры (не более 2 000 000 руб.). Физическое лицо полагает, что в случае продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, и одновременной покупки квартиры в одном и том же налоговом периоде налогоплательщик вправе использовать одновременно имущественный налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Правомерна ли позиция физического лица?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее. Как указывается в рассматриваемом письме, налогоплательщиком в 2010 г. были проданы две квартиры, которые находились в собственности менее трех лет, и в том же налоговом периоде им была приобретена новая квартира. В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб. Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб. Если продажа квартиры и покупка новой (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на них) произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, установленными пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.

 

Лебедева Оксана 04 февраля 2012 в 07:02:00
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

 

Добрый день, Оксана.

Вот этими письмами вы и подтверждаете нашу позицию.

Получая вычет человек вправе:

- вернуть налог, если ранее он был уплачен (удержан налоговым агентом);

- не платить налог, если он получил доходы с которых налог не был удержан налоговым агентом (например, при продаже собственного имущества), уменьшив налоговую базу.

Мы и говорим про второй вариант. Причем если в рассматриваемых условиях (продажа квартиры за 2 000 000 руб. и одновременная покупка квартиры за 2 000 000 руб.) вы заполните декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) вы увидите, что по декларации налога к уплате не возникнет. Облагаемый доход будет равен налоговым вычетам. Соответственно налоговая база, указываемая в декларации, будет равна нулю. Этой же величине будет равна и сумма налога. Ну согласитесь странно платить в бюджет 130 000 руб. и затем их возвращать при отсутствии суммы налога к уплате по декларации (и, соответственно, обязанности эту сумму перечислять).

Жаль, что у нас возникла дискуссия по такому простому вопросу. На наш взгляд он того не стоит (в отличии, например, от вопросов налогообложения сделок по обмену квартирами).

P.S. Если в вашей практике уже были случаи в которых налоговики требовали уплаты налога в подобных обстоятельствах мы готовы доказать, что данной обязанности нет (в том числе и в суде). Причем совершенно бесплатно.

Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Здравствуйте. В дополнение к обсуждаемому хотелось бы получить разъяснения вот по какому моменту: допустим, квартира, находится в собственности двух работающих человек менее трёх лет. При продаже ими с одновременной покупкой другой квартиры общая необлагаемая сумма остаётся равной 1 млн. А вот вычет при покупке? Он тоже будет общий на сумму 2 млн или каждый собственник имеет право получить вычет 2 млн (то есть в сумме - на 4 млн.)?

Ольга 03 марта 2012 в 09:03:07
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

 

Если куплена одна квартира вычет будет распределен между ее совладельцами пропорционально их долям. Это прямо предусмотрено пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса.

Портал "Ваши налоги"

Портал "Ваши налоги" 04 марта 2012 в 21:03:00
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

С интересом прочитала Вашу статью, скажите пожалуйста правильно ли я все поняла. В 2011 году я продала квартиру за 2 млн.руб (в соб-ти меньше 3 лет, в 2011 вступила в права наследства после смерти папы и часть квартиры была получена по дарственной от мамы), купила за 2900000 руб. Т.е. применяя налоговый вычет в размере 2 млн.рублей, ни о каком возврате по НДФЛ говорить не приходится?

Татьяна 21 марта 2012 в 18:03:12
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

 

Ну почему "не приходится". Приходится. Только в вашем случае не с 2 000 000 руб., а лишь с 1 000 000 руб. По сути вы получаете освобождение от налога с дохода от продажи квартиры. Но этот доход "съедает" часть налогового вычета.

Портал "Ваши налоги"

Портал "Ваши налоги" 21 марта 2012 в 19:03:00
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Здравствуйте,у меня такой вопрос,в 2011 году мы продали квартиру за 1700000руб.,сразу же купили за1100000,разницу использовали на строительство дома на своем участке как правильно расчитать налог и вычет и как показать что доход пошел на стройматериал если дом еще строиться?

Гульнара 26 марта 2012 в 11:03:16
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

 

Гульнара, мы уже писали как посчитать налог в этом случае.

Если вы владели проданной квартирой меньше трех лет, то вам предоставляют право на 2 вычета (для продавцов и покупателей). Первый вычет 1 000 000 руб., второй 1 100 000 руб. Сумма двух вычетов 2 100 000 руб. Это больше чем сумма дохода от продажи. Поэтому платить налог вам не придется. Ну посмотрите же наш ответ выше ...

Куда вы дели разницу - налоговой инспекции абсолютно не интересно. Эта разница никакого отношения к рассматриваемому вопросу не имеет.

Портал "Ваши налоги"

Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Продаем квартиру за 2500000 в этом году и покупаем в строящемся доме за 3100000, берем ипотеку 600000 под 9,5%. Наша квартира приватизирована на меня и мужа(по 1/2 доли). Муж работает, а я получаю с 2.08.2011г.по 2.08.2012г. в службе занятости 5000,в 2011г. работала по май м-ц.Что у нас получится с налогами при купле-продаже. Как лучше и правильней все оформить, так сказать не вовред себе.Заранее благодарна.

Лариса 30 апреля 2012 в 13:04:40
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

 

Не вовред себе можно. Но придется повозиться.

Во-первых продавать квартиру нужно не целиком, а по долям. То есть заключив не один договор купли-продажи квартиры, а два купли-продажи долей. По одному договору выступать будете вы, по другому ваш муж. Подобный порядок позволит вам получить первый имущественный вычет (для продавцов) в сумме 1 000 000 руб. каждому.

Покупать квартиру лучше на мужа целиком. Чтобы именно он смог воспользоваться всей суммой налогового вычета (2 000 000 руб. + проценты по ипотеке), а вы праве на вычет не потеряли. Вам воспользоваться вычетом не позволяют ваши доходы. Их фактически нет. Правда при таком раскладе вы станете обязанной заплатиьть в бюджет налог с дохода от продажи квртиры. Его сумма составит 32 500 руб. ((2 500 000 х 1/2 - 1 000 000) х 13%). Зато ваш муж сможет вернуть из бюджета налог в значительно большей сумме (разумеется если у него доходы более менее).

Портал "Ваши налоги"

Портал "Ваши налоги" 30 апреля 2012 в 15:04:00
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Спасибо за ответ. Если я устроюсь работать в течении года, получу ли я все таки вычет.

Лариса 30 апреля 2012 в 21:04:35
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

 

Получите. В общем порядке. Общая сумма вычета (2 000 000 руб.) будет распределена между вами и мужем пропорционально вашим долям (видимо по 1 000 000 руб. каждому). В аналогичном порядке могут поделиться и проценты по кредиту (например, если вы являетесь созаемщиком).

Портал "Ваши налоги"

Портал "Ваши налоги" 01 мая 2012 в 12:05:00
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

я пенсионер и инвалид 2 гр. вступила в наследство жилого дома с земельным участком в этом году. 2 месяца назад, заключила договор предварительной купли-продажи жилого дома с замельным участком за 2450000 руб.получила задаток 40000 руб. через месяц после этого я нашла другой дом и там через агенство также заключила предварительный договор купли-продажи на покупку дома у 2х владельцев(брат и сестра получили по наследству) за 2550000 руб. и внесла задаток 100000 руб.Вопросы:какой подоходный налог мне платить и какой налоговый вычет я получу; читая сайты я поняла, что ничего не получу, а буду только платить государству, т.к. я не работаю, нужно срочно устраиваться на работу, за несколько дней до сделки? а как инвалиду вообщее ничего не светит(с нашими то пенсиями, вот и защищенность) .как лучше выйти из этой ситуации?заранее благодарна, елена

елена 01 мая 2012 в 00:05:18
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Ну на работу устраиваться, пожалуй, глупо (мягко говоря). Вы поймите - государство не платит деньги, оно лишь возвращает то, что вы заплатили сами (то есть налог на доходы удержанный с вас на работе). Подробности здесь: http://www.vashnal.ru/useful/chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-primenyayut

И зачем же в таком случае "срочно устраиваться на работу"? Чтобы зплатить налог, который вам же и вернут? Наверно проще его вообще не платить.

Теперь о вашей ситуации. Вы не написали сколько времени прошло с того момента, когда вы получили в наследство дом и землю. Предположим, что меньше трех лет. Тогда доход от продажи дома облагают налогом. При этом если продажа дома (с землей) и покупка другого дома (с землей) прошли в одном и том же календарном году, то вы получаете право на два налоговых вычета. Подробности вверху этой ветки (в ответе на заданный в ней вопрос). В результате налог с продажи дома вам платить не придется.

P.S. К слову сказать вы, как пенсионер, вправе вернуть налог уплаченный вами за три последних года, предшествующих году покупки дома. Если конечно вы его платили и в году покупки дома никаких доходов, облагаемых налогом, не получали.

Портал "Ваши налоги"

Портал "Ваши налоги" 01 мая 2012 в 17:05:00
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Вот у людей продажа квартиры идет за 2 000 000, а у меня планируется продажа квартиры в 13 млн. руб. и покупка за 15 млн. Квартира в собственности менее 3-х лет. Что делать? Рассчитала получается налог 13% с 10 млн.

Марина 01 июня 2012 в 18:06:56
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Как то странно, почему вам никто не советует воспользоваться не вычетом в 1 млн. руб, а расходами, которые вы понесли при покупке квартиры в 1 3млн., наверняка она стоила примерно столько же, вот и получится, что вы снизите налог, а уже с новой квартиры можно воспользоваться вычетом в 2 млн.если у вас есть доход по справке 2 НДФЛ от работодателя, эту сумму и можно вернуть по 2 квартире в этом же году. Разве нет?

Наталья 19 февраля 2016 в 09:02:08
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

 

Ну да. "У людей" вот так. И что? Вы продаете квартиру за 400 000 долларов!!! И какой налог вы планируете заплатить? 2 рубля? Не... Не получится. По закону нужно платить с 10 млн. Что делать? Совет - купите квартиру подешевле. Глядишь и на налог денег хватит. Я как то вам не сочувствую. Совсем ...

Портал "Ваши налоги"

Портал "Ваши налоги" 02 июня 2012 в 00:06:00
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

все это конечно хорошо...а как быть с людьми которые не имеют доход, пенсионеры, инвалиды, дети, как быть с ними и возможно ли в случае покупки следующей квартиры воспользоваться налоговым вычетом

Гость 18 июля 2012 в 03:07:36
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Невозможно. Один раз обращаясь за вычетом они полностью утрачивают свое право его получить по какой либо другой квартире. Если вычет ими использован не полностью (например, ввиду отсутствия доходов) он переносится на следующий и последующие годы (до момента появления таких доходов). Есть вариант - заплатить налог по сделке связанной с продажей квартиры и вычет по ней не заявлять. Тогда право на него сохраниться. Впоследствии вычет может быть получен по другой квартире.

Портал "Ваши налоги" 19 июля 2012 в 11:07:42
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

В апреле 2012 купил квартиру за 2,5млн, а сейчас срочно продаю за 2,2млн. Налоговым вычетом не пользовался. На сколько я попал??? Или нет прибыли, нет и налога?
Спасибо

Владимир 18 июля 2012 в 10:07:02
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Ни на сколько. Доход от продажи квартиры может быть уменьшен на сумму расходов по ее покупке, которые подтверждены документально. У вас доходы меньше расходов. Поэтому дохода, облагаемого налогом, не будет.

Портал "Ваши налоги" 19 июля 2012 в 11:07:27
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Я купила две квартиры в 2011 году, одна стоит 850000 т.руб, вторая 1700000 т.руб. могу ли я сделать возврат с налоговой с обоих квартир?

Гость 20 июля 2012 в 12:07:17
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Нет. Вычет предоставляют только по одному объекту недвижимости (на ваш выбор). Оптимальный вариант - вторая квартира. Она дороже.

Портал "Ваши налоги" 20 июля 2012 в 14:07:26
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

"Во-первых продавать квартиру нужно не целиком, а по долям. То есть заключив не один договор купли-продажи квартиры, а два купли-продажи долей. По одному договору выступать будете вы, по другому ваш муж. Подобный порядок позволит вам получить первый имущественный вычет (для продавцов) в сумме 1 000 000 руб. каждому."

Как это осуществить это на практике???

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 20 марта 2012 г. N 03-04-05/7-338

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, жилых домов, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

Абзацем 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Из обращения следует, что на момент продажи жилой дом находился в общей долевой собственности с равными долями двух собственников менее трех лет.

Таким образом, при получении вышеуказанными собственниками доходов от продажи жилого дома они имеют право на получение имущественного налогового вычета, установленного пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, в размере, пропорциональном их долям в этом жилом доме, то есть каждый по 1/2 от 1 000 000 руб.

Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Гость 05 сентября 2012 в 17:09:09
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Ну и что. К чему это письмо Минфина? Мы и говорим, что если продается дом или квартира как единый объект по одному договору купли-продажи дома или квартиры - вычет делится между совладельцами. Тут и споров никаких нет. Если каждый из совладельцев продает свою долю отдельно - то вычет каждому предоставляется в полной сумме. По сути тот же дом или квартира продается уже по двум договорам, но купли-продажи долей. Смотрите Постановление Конституционного Суда РФ от 13 марта 2008 г. N 5-П. Цитата:

"Фактический раздел такого имущества, как квартира, допустим, если имеется возможность выделить долю в натуре. В случае такого выдела отношения общей долевой собственности прекращаются. Абзац первый подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса ... допускающий предоставление имущественного налогового вычета при продаже долей, в частности, в жилом доме или квартире, в системной связи с нормами гражданского и жилищного законодательства означает, что такой вычет может быть предоставлен в полном объеме, если самостоятельным объектом договора купли-продажи является выделенная в натуре доля жилого дома или квартиры".

Портал "Ваши налоги" 05 сентября 2012 в 17:09:45
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

т.е нужно произвести выдел долей в натуре? например, если речь идет о 2-х комн. квартире, то нужно закрепить право пользования каждой комнатой каждым собственником. так? и после этого продавать каждому свою долю в виде отдельной комнаты. тогда каждый имеет право на вычет 1000000 независимо от того, что покупатель у обоих один?

Гость 05 сентября 2012 в 17:09:04
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Угу. Примерно так. Причем желательно разделить лицевые счета по квартире и получить на разные доли разные свидетельства о праве собственности. Проще говоря квартира превращается в коммуналку. А одному вы покупателю продаете или десяти - не важно.

Портал "Ваши налоги" 06 сентября 2012 в 12:09:42
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

у меня такая ситуация я в один год придал квартиру в собственности менее 3 лет за 2000000 руб и купил в этом же году за 2500000 в налоговой с меня требуют справку 2 ндфл предоставить я ее не могу т.к официально не работаю квартиру которую продал за 2000000руб ранее купил за 1360000 как быть в моем случае.

Гость 24 сентября 2012 в 12:09:31
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Как быть? Очень просто. Прежде всего о справке. Посылайте налоговиков по известному адресу (желательно вежливо). Небыло доходов - не может быть и справки. И никаких споров на сей счет то же быть не может. Насчет дохода от продажи квартиры. Вы вправе его уменьшить:
- первое - на сумму расходов по ее покупке (1 360 000 руб.), которые подтверждены документально;
- второе - на имущественный налоговый вычет для покупателей жилья (2 000 000). Разумеется право на этот вычет вы получаете при условии, что ранее никогда им не пользовались.
В результате дохода, облагаемого налогом у вас не будет:
2 000 000 (доход) - 1 360 000 (расходы) - 2 000 000 (вычет) = 0 руб.

При этом вы обязаны сдать в инспекцию декларацию о доходах (форма 3НДФЛ) за тот год, в котором была продана квартира.

Портал "Ваши налоги" 24 сентября 2012 в 15:09:51
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Купила в 2010 строительный вариант за 1500000 руб. отремонтировала, вышла за муж, родила, в этом году продаем за2500000, покупаем опять строительный вариант за 2300000 на троих, и снова будем ремонтировать, выплатами не пользовалась, была в декрете, как рассчитать налог.

Марина 03 октября 2012 в 07:10:34
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Мы очень подробно освещали этот вопрос. Познакомиться с ним вы можете здесь: http://www.vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalo...

Единственное на что нужно обратить внимание - вам не следует пользоваться первым вычетом (для продавцов). Вам нужно уменьшить доход от продажи первой квартиры на сумму расходов по ее покупке. Смысл нашего совета вам будет понятен после того, как вы ознакомитесь с текстом по ссылке.

Портал "Ваши налоги" 03 октября 2012 в 11:10:01
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Возможно ли получить налоговый вычет за покупку недвижимости, если купить комнату в октябре 2012 года и продать ее сразу же после получения свидетельства?

Роман 10 октября 2012 в 19:10:37
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Роман, конечно возможен. На общих основаниях. Право на вычет не зависит от того находится купленная квартира или комната в вашей собственности или нет. Единственное - больше этот вычет вы никогда не сможете получить. Он предоставляется только один раз в жизни.

Портал "Ваши налоги" 11 октября 2012 в 14:10:48
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

В составе документов подаваемых на имущественный вычет необходимо представить свидетельство о ГРП, которое уже будет прекращено на момент подачи заявления о вычете. Налоговая может отказать в вычете?

Роман 11 октября 2012 в 20:10:22
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Мы же уже сказали. Отказать налоговая может. Но такой отказ, по нашему мнению, является не законным. Вычет положен тем людям, которые потратили деньги на покупку квартиры. Тот факт, что впоследствии она была продана и, соответственно, по ней было выдано новое свидетельство значения не имеет.
P.S. Роман вы не могли бы задавать вопросы на заглавной странице сайта.

Портал "Ваши налоги" 12 октября 2012 в 11:10:22
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Возможно ли получить имущественный вычет пенсионеру, купившему комнату после выхода на пенсию?

Роман 11 октября 2012 в 20:10:29
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Пенсионеры являются такими же налогоплательщиками как и все смертные. Поэтому они вправе получить вычет на общих основаниях. Другое дело, что зачастую они налог не платят (пенсии налогом на доходы не облагают). Поэтому возвращать из бюджета им попросту нечего. Но для них придумали спецльготу. Они вправе вернуть налог за три года ПРЕДШЕСТВУЮЩИХ году покупку недвижимости. Эта норма действует с 1 января 2012 года.

Портал "Ваши налоги" 12 октября 2012 в 11:10:53
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Здравствуйте!
Допустим такая ситуация: купил квартиру за 1800000, хочу продать за 2000000 и купить другую за 1600000. Как в такой ситуации воспользоваться налоговыми вычетами?

Алексей 03 декабря 2012 в 20:12:00
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Ответ на ваш вопрос здесь: http://www.vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-pri-odnov...

Портал "Ваши налоги" 05 декабря 2012 в 15:12:04
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если рассматривать ситуацию Ирины из первого поста:
"В 2011 году мною была продана квартира за 2000000 руб., находящаяся в собственности менее 3-х лет. В том же году мною была приобретена другая квартира, принадлежавшая двум собственникам в равных долях, за такую же сумму. Нужно ли платить налог с продажи?

" но уточнить что квартира покупается в новостройке, которая будет готова позже и свидетельство направо собственности будет получено в следующем году. Т.е. расходы на покупку в одном налоговом периоде с продажей старой квартиры, но новая квартира реально будет позже в собственности. Меняет ли это ситуацию с вашим ответом во втором посте.

Андрей 20 декабря 2012 в 15:12:44
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Еще бы понять где этот "второй пост" ... Но не важно. О новостройках. Если вы покупаете квартиру по договору долевого участия в строительстве, то второй вычет (для покупателей) предоставляют после оформления акта приемки-передачи квартиры вне зависимости от того оформлено право собственности на нее или нет. То есть вы можете получить вычет в том году в котором подписан акт (до получения свидетельства о праве собственности).

Если квартира продана в одном году, а акт подписан в другом - это сильно меняет ситуацию. Получится так, что с дохода от продажи вы будете обязаны заплатить налог (например по итогам 2012 года), а вычет сможете заявить только в 2013 году. Причем вам будут возвращать лишь ту сумму налога, которая была начислена по доходам, полученным лишь с 1 января 2013 года. То есть налог перечисленных с дохода от продажи квартиры вам не вернут.

Портал "Ваши налоги" 20 декабря 2012 в 17:12:25
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Спасибо за оперативный ответ! Не совсем понял. Возможно, я неточно сформулировал вопрос.
Извините, если нужно было создать новую тему. Уточню вопрос здесь, т.к. ситуация схожа с началом обсуждения в данной ветке.
1) Я купил квартиру в октябре 2012 за 2 900 000
2) Я продаю эту квартиру в январе 2013 за 2 700 000.
3) В феврале 2013 покупаю квартиру в новостройке за 4 500 000
4) Квартира достраивается и сдается в сентябре 2014.
Могу ли я воспользоваться обоими вычетами для пункта 2?
p.s. Если квартира продается в Подмосковье, а прописан я в Москве. Есть ли вероятность что если не подавать НДФЛ 3, то налог не придет, т.к. подмосковная налоговая не передаст данный московской?

Андрей 21 декабря 2012 в 12:12:37
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

---

Во-первых, вам не нужно пользоваться «обоими вычетами». Доход от продажи квартиры (2 700 000 руб.) вам нужно уменьшить на расходы по ее покупке (2 900 000 руб.). Правда при условии, что такие расходы подтверждены документально. Так как полученный доход меньше расходов, то дохода от продажи квартиры, облагаемого налогом, у вас вообще не будет.

Во-вторых, вычет для покупателей квартир вы вправе заявить в 2012 или в 2013 году (на ваш выбор). Причем он может быть заявлен по первой квартире в его максимальной сумме 2 000 000 руб. Тот факт, что данная квартира будет продана никакого значения не имеет. Важен лишь факт ее покупки. То что вы сделали с квартирой впоследствии (продали, подарили, обменяли, потеряли и т. д.) не важно. Этот вычет уменьшит ваши другие доходы, облагаемые налогом (например зарплату).

Вероятность, что налог не придет, разумеется, есть. Но есть и вероятность, что вас оштрафуют за не поданную декларацию. И будут абсолютно правы. В свете вышесказанного чего мудрить то? Вы сами себя обманываете. Вам нужно подать декларацию, указать в ней доход от продажи квартиры, уменьшить его на расходы по ее покупке и заявить вычет для покупателей (если речь идет о декларации за 2013 год). Или сдать декларацию за 2012 год заявив в ней только вычет по квартире. А доход от продажи и расходы по покупке отразить уже в декларации за 2013 год.

Портал "Ваши налоги" 21 декабря 2012 в 13:12:00
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Спасибо за ответ! Влияет ли как-то, что я приобрел квартиру за 2 900 00 при помощи сертификата для молодого ученого? Т.е. моих денег я при покупке первой квартиры не добавлял. Имеется договор на покупку квартиры.
«Правда при условии, что такие расходы подтверждены документально. Так как полученный доход меньше расходов, то дохода от продажи квартиры, облагаемого налогом, у вас вообще не будет.» Не важно, что квартира была куплена(1), а продана (2), не в течение одного года?
p.s. Еще у меня есть небольшой шанс продать квартиру из пункта 2 в декабре 2012, но есть опасения что договор продажи пройдет датой от декабря 2012 года, а деньги я получу в январе 2013. Тогда не совсем понятно хорошо ли это?
Заранее спасибо за ответ!

Андрей 21 декабря 2012 в 17:12:14
Re: Налог при одновременной купле-продажи квартиры. Два вычета

Тот факт, что вы оплатили квартиру не за счет собственных средств, а за счет сертификата значения не имеет. Считается, что это ваши расходы. Поэтому не смотря на подобную оплату вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по ее покупке. А вот вычет для покупателей квартир по этой недвижимости (оплаченной сертификатом) вам уже не предоставят. Поэтому по данной квартире заявить вычет не получится. Вам придется его заявлять по квартире в новостройке (разумеется если вы ее оплачиваете за счет собственных денег или банковского кредита). Соответственно, право на этот вычет у вас возникнет только в 2014 году (после подписания акта сдачи-приемки квартиры).

Что квартира куплена и продана в разных годах никакого значения не имеет. В любом случае доход от ее продажи может быть уменьшен на рсходы по ее покупке. Вне зависимости от годов в которых была покупка и продажа (хоть с разрывом в 100 лет). Главное, чтобы расходы по покупке были подтверждены документально. Это единственное условие.

Доход от продажи имущества считается полученным в том году в котором вы фактически получили деньги. То есть если догвор заключен в 2012 году, а деньги получены в 2013 году - то доход, облагаемый налогом и подлежащий декларированию, получен в 2013 году. Хорошо это или нет? Я затрудняюсь ...

Портал "Ваши налоги" 24 декабря 2012 в 15:12:09
view counter

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Введите символы, которые вы видите на этой картинке.