Задать вопрос на сайт
Задайте свой вопрос
Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.
Вы забыли заполнить поле
Укажите ваше имя, так интересней общаться
Вы забыли заполнить поле
Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос.

Вопросы и ответы

Налог при продаже квартиры при отсутствии средств на его уплату (#138)

Здравствуйте!
Уволился из ВС РФ в 2006-м году, в 2010-м приватизировал 2-комнатную квартиру в г. Иркутске (43 кв.., хрущёвка). На настоящий момент состав семьи - 4 человека (я- пенсионер МО, жена, не работает, младшая дочь -3 года, тёща 73 года). Продали квартиру, приватизированную в июле 2010 г., за 1 800 000 руб. в октябре 2010г. Всей семьёй переехали в Волгоградскую область, где проживают мои родители и родственники, в конце октября. Нашли продавца, покупаем дом за 2 000 000 руб.(дешевле вариантов не было). Договор купли-продажи будет оформлен в начале марта. Задержка обусловлена длительным перечислением денег со счёта несовершеннолетней дочери (через опекунский совет)и использования средств материнского капитала. Предварительно мне объяснили, что должен заплатить налог 65 тыс. руб., которых у меня просто нет. Проконсультируйте, пожалуйста, как нам действовать в этой ситуации.
С УВАЖЕНИЕМ - А. Владимир, г. Н-ский Волгоградской области.

Владимир 6 лет 42 недели 5 дней назад

Вы привели информацию которая не имеет отношения к вопросу (например, о вашей службе в ВС, возрасте членов вашей семьи и т. д.), одновременно не сказав о том, что имеет важное и принципиальное значения для правильного ответа на него. В частности из вопроса неясно на скольких людей была приватизирована квартира (на вас одного, на вас с женой или на всю вашу семью) и, соответственно, кто являлся ее продавцом (вы один, вы с женой или вся ваша семья). Также неясно кто выступал покупателем дома (вы один, вы с женой, вся ваша семья). Поэтому мы рассмотрим самый простой вариант.

Предположим, что квартира была полностью приватизирована на вас и вы являлись единственным ее продавцом. А у дома был только один покупатель — вы.

Продажа квартиры

Доходы от продажи любого имущества облагают налогом на доходы физических лиц. Но налог начисляют не со всей суммы таких доходов. Часть доходов льготируется. Если вы владели недвижимостью (то есть вашей квартирой) менее трех лет, то налог платят лишь с той суммы дохода, которая превышает 1 000 000 руб. Эта сумма называется имущественный налоговый вычет. Он установлен ст. 220 Налогового кодекса (пункт 1 подпункт 1).

Вы получили квартиру в собственность приватизировав ее в 2010 году. В этом же году она была продана. Следовательно срок в течение которого вы владели квартирой не превышает трех лет. Сумма дохода от продажи квартиры составила 1 800 000 руб. Доход, облагаемый налогом, будет равен:

1 800 000 руб. (доход от продажи) - 1 000 000 руб. (имущественный вычет) = 800 000 руб.

С этого дохода нужно заплатить налог в размере:

800 000 руб. х 13% = 104 000 руб.

Покупка дома

При покупке дома вы также вправе претендовать на имущественный налоговый вычет. Он установлен ст. 220 Налогового кодекса (пункт 1 подпункт 2). Этим подпунктом предусмотрено, что любые доходы человека, облагаемые налогом по ставке 13% (в том числе и доходы от продажи какого либо имущества) могут быть уменьшены на расходы по покупке недвижимости (без учета сумм материнского капитала, потраченного на эти цели). Максимальная сумма подобного вычета — 2 000 000 руб. (в вашем случае за вычетом материнского капитала).

В чем ваш «прокол» и неприятность ситуации

Если бы вы получили доход от продажи квартиры и купили дом в одном году, то платить налог не пришлось бы. У вас возникло бы право на два налоговых вычета:

  • первый — по продаже квартиры в сумме 1 000 000 руб.;
  • второй — по покупке дома в сумме 2 000 000 руб. (для упрощения примера нюансы учета материнского капитала мы рассматривать не будем).

В результате у вас не появилось бы дохода от продажи квартиры, с которого нужно платить налог. Ваш облагаемый доход составил бы:

1 800 000 руб. (доход от продажи квартиры) — 1 000 000 руб. (вычет по продаже имущества) — 800 000 руб. (вычет по покупке дома) = 0 руб.

Но, так как сделки прошли в разных периодах (2010 год — продажа квартиры и получение дохода, 2011 год — покупка дома), по окончании 2010 года у вас возникла обязанность заплатить налог (104 000 руб.). Причем в последствии вы вправе вернуть эти деньги заявив второй вычет, но произойдет это не ранее 2012 года. Дело в том, что второй вычет (на покупку дома) вы сможете заявить лишь после того как 2011 год закончится. Соответственно деньги будут возвращены только в 2012 году.

Как действовать в этой ситуации

Самый оптимальный вариант — исправить документы на продажу квартиры. Вам нужно сделать так, чтобы доход от продажи был получен вами не в 2010, а в 2011 году. Продавая квартиру вы писали расписку покупателю о том, что деньги вами получены (1 800 000 руб.). Дата, которая указана в расписке, и считается датой получения вами дохода от продажи недвижимости. Если вы перепишите расписку и укажите в ней любое число, любого месяца 2011 года, обязанности платить налог не будет. Обе сделки пройдут в одном, 2011, году. По окончании этого года вы составите декларацию по налогу и заявите сразу два вычета уменьшив полученные доходы до нуля. Переписав расписку вы должны передать ее покупателю ЗАБРАВ у него ее прежний вариант.

P.S. Еще раз подчеркнем, что мы рассматриваем ситуацию в которой вы являетесь единственным продавцом квартиры и единственным покупателем дома. В противном случае ситуация несколько меняется. Дополнительную информацию по похожему вопросу смотрите здесь http://www.vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-na-dohody-prodazha-komnaty-pokupka-kvartiry

Портал "Ваши налоги"

Комментарии

view counter

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Введите символы, которые вы видите на этой картинке.