задать вопрос

Налог с продажи доли и покупка другой квартиры

Мне с братом принадлежала квартира в равной долевой собственности (по 1/2 у каждого). Она получена в наследство от родителей в 2018 году. Мы ее продали в 2019 году за 3 000 000 рублей. Брат он помог мне купить квартиру дав безвозмездно 300 000 руб.  Я купил квартиру за 1 800 000 руб. Как сейчас посчитать налог для каждого из нас.

Ответ

На момент продажи квартира находилась в вашей собственности менее 3 лет. Поэтому у вас и у брата возникает доход, который нужно задекларировать. То есть сдать декларацию по нему. Сумма дохода, для каждого из вас, равна одной, но наибольшей сумме:

  • или 1/2 от продажной цены квартиры;
  • или 1/2 от 70% кадастровой стоимости квартиры.

Предположим, что ваш доход рассчитывается от продажной цены. Тогда доход каждого из вас будет равен:
3 000 000 х 1/2 = 1 500 000 руб.

Ваш брат вправе получить налоговый вычет как продавец недвижимости. Сумма вычета равна 1 000 000 руб. Но так как квартира продана как единый объект он вправе получить вычет лишь в сумме рассчитанной пропорционально его доле. Она составит:
1 000 000 руб. х 1/2 = 500 000 руб.

В результате его доход, облагаемый налогом, будет равен:
1 500 000 (доход) — 500 000 (вычет) = 1 000 000 руб.

С него причитается налог в размере:
1 000 000 х 13% = 130 000 руб.

Вы также вправе получить вычет как продавец недвижимости (500 000 руб.). Кроме того, вы вправе получить вычет и как покупатель недвижимости, если раньше таким вычетом вы никогда не пользовались. Сумма вычета — 1 800 000 руб. В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
1 500 000 — 500 000 (вычет для продавцов) — 1 800 000 (вычет для покупателей) = 0 руб.

Вычеты превысили ваш доход. Поэтому дохода, облагаемого налогом, нет. Нет дохода — нет налога. Но декларацию по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) вы обязаны сдать в любом случае. Оба вычета приводят в одной декларации.

Подробнее о том, как рассчитывают налог при одновременной продаже и покупке недвижимости или долей в ней смотрите по ссылке.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии