задать вопрос

Налог с продажи квартиры через год после покупки

Здравствуйте. Мы с мужем купили квартиру в ипотеку в 2019 году. У нас с ним по 1/2. Мы хотим продать ее, прошел только год. Купили за 1 620 000 руб. Продать хотим за 2 500 000 руб. Подаем декларацию чтобы вернуть 13% (имущественный вычет).

Сколько нам будет нужно уплатить налог с продажи квартиры? Можем ли мы получить вычет, если квартира будет продана?

Спасибо!

Ответ

Нисколько. Можете.

Если обе сделки пройдут в одном и том же году (!), вы и муж получаете право на два налоговых вычета одновременно. Напомним, что вычет — эта некая сумма, установленная законом, которая уменьшает ваши доходы, облагаемые налогом.

Первый вычет предоставляется продавцам недвижимости. Он установлен пп 1 п 1 ст. 220 Налогового кодекса. Его максимальная сумма составляет 1 000 000 руб. Вместо использования этого вычета вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по ее покупке, подтвержденные документально (1 620 000 руб.). Для вас уменьшить доход на расходы выгодней. Дело в том, что при продаже квартиры, которая находится в долевой собственности общая сумма вычета распределяется между продавцами пропорционально их долям. В результате каждый из вас получит этот вычет лишь в сумме 500 000 руб. (1 000 000 х 1/2). Это меньше чем если бы вы уменьшили доход на расходы. Хотя есть и другой вариант. Продать квартиру не по одному договору купли-продажи, а по 2 договорам купли-продажи долей. В этой ситуации каждый из вас получает вычет в 1 000 000 руб. без его распределения между вами.

Второй вычет предоставляется покупателям недвижимости. Он установлен пп 2 п 1 ст. 220 Налогового кодекса. Его сумма равна стоимости приобретаемой квартиры. При этом, максимальный размер второго вычета ограничен. Независимо от стоимости квартиры его размер не может быть больше 2 000 000 руб. (без учета расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту, если таковые были). Подробнее о том как получить вычет при покупке квартиры читайте по ссылке. В вашей ситуации второй вычет составит 1 620 000 руб. на двоих. Тот факт, что квартира по которой заявляется вычет будет продана через год после покупки никакого значения не имеет. Вы вправе получить этот вычет не зависимо от того будет она в вашей собственности или нет.

Внимание!
Если вы хоть раз в жизни этим вычетом уже пользовались, то второй раз вам его не предоставят. При покупке квартиры в долевую собственность вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям. При покупке квартиры в долевую собственность вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям.

Вашим доходом будут считать одну, но наибольшую сумму:

  • или продажную цену квартиры по договору;
  • или 70% от ее кадастровой стоимости.

Предположим, что продажная цена больше 70% от кадастра. Тогда доход от продажи квартиры, приходящийся на КАЖДОГО собственника, составит:
2 500 000 руб. х 1/2 = 1 250 000 руб.

Сумма расходов по покупке проданной квартиры, приходящихся на КАЖДОГО собственника, составит:
1 620 000 руб. х 1/2 = 810 000 руб.

Каждый покупатель квартиры вправе рассчитывать на налоговый вычет для покупателей недвижимости в размере:
1 620 000 (общая сумма вычета) х 1/2 = 810 000 руб.

Доход от продажи квартиры, облагаемый налогом у каждого собственника, составит:
1 250 000 (доход) — 810 000 (расходы) — 810 000 (вычет для покупателей) = 0 руб.

В результате в данной ситуации доходов, облагаемых налогом в связи с продажей квартиры, не будет. Поэтому никаких налогов по данной сделке платить не нужно. Более того, часть не использованного вами второго вычета (для покупателей), перейдет на следующий год. Эта часть у каждого продавца составит 370 000 руб. (из положенных 810 000 руб. вы использовали лишь 440 000 руб.). Данная сумма вычета будет уменьшать другие доходы, облагаемые налогом (например, заработную плату) или будет перенесена на следующий год (то есть она уменьшит ваши доходы, облагаемые налогом, в следующем году).

Но еще раз подчеркнем. Декларацию по налогу вы обязаны сдать в любом случае. Оба вычета указывают в одной декларации.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии