Задать вопрос на сайт
Задайте свой вопрос
Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.
Вы забыли заполнить поле
Укажите ваше имя, так интересней общаться
Вы забыли заполнить поле
Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос.

Вопросы и ответы

Налог с продажи квартиры, если продажа и покупка в разные годы (#401)

Я купила квартиру (в плачевном состоянии) за 995 000 руб. В связи с переездом в другой регион, в этом же году - декабре я продаю эту квартиру за 3 800 000 руб. Но покупать буду за 6 000 000 руб. уже в следующем году. Есть несколько вопросов.

Нужно ли мне платить налог в этой ситуации? Имеет ли значение покупка и продажа в разные годы? Каким сроком определяется один налоговый период? Стоит ли мне дождаться проведения сделки продажи квартиры в другом году (с какого времени можно?), чтобы избежать уплаты налога с продажи собственной квартиры.

Спасибо.

Елена 3 недели 3 дня 19 часов назад

При продаже квартиры у вас возникает доход, облагаемый налогом. Но при расчете налога вы вправе его уменьшить на определенные суммы (расходы и вычеты). Расскажем об этом подробнее.

Как определить доход от продажи

В вашей ситуации доход от продажи квартиры будет равен одной, но максимальной сумме:

  • или продажной цене квартиры по договору купли-продажи (3 800 000 руб.);
  • или 70% от ее кадастровой стоимости.

Какая сумма больше, такая и будет считаться вашим доходом. С него рассчитывают налог на доходы. Предположим, что продажная цена больше 70% от кадастра. В этой ситуации ваш доход это 3 800 000 руб. Эта сумма будет уменьшена на налоговые вычеты.

Какие вычеты вы можете применить

При расчете налога доход от продажи квартиры вы вправе уменьшить на одну из 2-х сумм (по вашему выбору):

  • на расходы по ее покупке, которые подтверждены документально (995 000 руб.);
  • на имущественный вычет для продавцов недвижимости - 1 000 000 руб.

Выгодней использовать вычет. Он больше и не требует документального подтверждения. Кроме того, вы получаете право на второй вычет - как покупатель квартиры. Его можно заявить по первой, то есть проданной квратире или по второй, новой квартире. 

Вычет по первой квартире составит 995 000 руб. Вычет по второй - 2 000 000 руб. Но этот вычет уменьшает доход за тот год в котором куплена квартира. Если квартира будет продана в одном году, а куплена в другом (то есть сделки пройдут в разные годы), то вычет по второй квартире доход от продажи не уменьшит. Поэтому вы сможете воспользоваться вычетом только по первой, то есть проданной квартире. В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:

3 800 000 (доход) - 1 000 000 (вычет для продавцов) - 995 000 (вычет для покупателей) = 1 805 000 руб.

С него причитается налог в сумме:

1 805 000 руб. х 13% = 234 650 руб.

Как выгодней оформить сделки

Для вас выгодно отложить продажу до следующего года. В этой ситуации продажа старой и покупка новой квартиры пройдут в одном и том же налоговом периоде (году). Поэтому доход вы сможете уменьшить на вычет в его максимальной сумме - 2 000 000 руб. В результате ваш доход составит:

3 800 000 (доход) - 1 000 000 (вычет для продавцов) - 2 000 000 (вычет для покупателей) = 800 000 руб.

С него причитается налог в сумме:

800 000 руб. х 13% = 104 000 руб.

Как отчитаться перед инспекцией и заплатить налог

До 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры, вы обязаны сдать в инспекцию декларацию. О том, как составить и предоставить декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) смотрите по ссылке. К ней прилагают документы, которые подтверждают ваше право на вычет. Заплатить налог нужно не позднее 15 июля этого же года.

Портал "Ваши налоги"

Комментарии

view counter

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Картинка
Введите символы, которые показаны на картинке.