Налог с продажи квартиры, если продажа и покупка в разные годы
Я купила квартиру (в плачевном состоянии) за 995 000 руб. В связи с переездом в другой регион, в этом же году — декабре я продаю эту квартиру за 3 800 000 руб. Но покупать буду за 6 000 000 руб. уже в следующем году. Есть несколько вопросов.
Нужно ли мне платить налог в этой ситуации? Имеет ли значение покупка и продажа в разные годы? Каким сроком определяется один налоговый период? Стоит ли мне дождаться проведения сделки продажи квартиры в другом году (с какого времени можно?), чтобы избежать уплаты налога с продажи собственной квартиры.
Спасибо.
При продаже квартиры у вас возникает доход, облагаемый налогом. Но при расчете налога вы вправе его уменьшить на определенные суммы (расходы и вычеты). Расскажем об этом подробнее.
Как определить доход от продажи
В вашей ситуации доход от продажи квартиры будет равен одной, но максимальной сумме:
- или продажной цене квартиры по договору купли-продажи (3 800 000 руб.);
- или 70% от ее кадастровой стоимости.
Какая сумма больше, такая и будет считаться вашим доходом. С него рассчитывают налог на доходы. Предположим, что продажная цена больше 70% от кадастра. В этой ситуации ваш доход это 3 800 000 руб. Эта сумма будет уменьшена на налоговые вычеты.
Какие вычеты вы можете применить
При расчете налога доход от продажи квартиры вы вправе уменьшить на одну из 2-х сумм (по вашему выбору):
- на расходы по ее покупке, которые подтверждены документально (995 000 руб.);
- на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.
Выгодней использовать вычет. Он больше и не требует документального подтверждения. Кроме того, вы получаете право на второй вычет — как покупатель квартиры. Его можно заявить по первой, то есть проданной квратире или по второй, новой квартире.
Вычет по первой квартире составит 995 000 руб. Вычет по второй — 2 000 000 руб. Но этот вычет уменьшает доход за тот год в котором куплена квартира. Если квартира будет продана в одном году, а куплена в другом (то есть сделки пройдут в разные годы), то вычет по второй квартире доход от продажи не уменьшит. Поэтому вы сможете воспользоваться вычетом только по первой, то есть проданной квартире. В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
3 800 000 (доход) — 1 000 000 (вычет для продавцов) — 995 000 (вычет для покупателей) = 1 805 000 руб.
С него причитается налог в сумме:
1 805 000 руб. х 13% = 234 650 руб.
Как выгодней оформить сделки
Для вас выгодно отложить продажу до следующего года. В этой ситуации продажа старой и покупка новой квартиры пройдут в одном и том же налоговом периоде (году). Поэтому доход вы сможете уменьшить на вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб. В результате ваш доход составит:
3 800 000 (доход) — 1 000 000 (вычет для продавцов) — 2 000 000 (вычет для покупателей) = 800 000 руб.
С него причитается налог в сумме:
800 000 руб. х 13% = 104 000 руб.
Как отчитаться перед инспекцией и заплатить налог
До 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры, вы обязаны сдать в инспекцию декларацию. О том, как составить и предоставить декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) смотрите по ссылке. К ней прилагают документы, которые подтверждают ваше право на вычет. Заплатить налог нужно не позднее 15 июля этого же года.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».