задать вопрос

Налог с продажи квартиры и получение вычета по новой квартире

Я купила квартиру в мае 2019 г. за 344 000 руб. В сентябре 2020 года собираюсь продать её за 1 850 000 руб. преобрести другую за 2 870 000 руб. Покупка также пройдет в году продажи квартиры (то есть в 2020 году).

Должна ли я буду платить налог с продажи квартиры за 2019 год, если право на получение имущественного вычета я не использовала? И никогда таким вычетом не пользовалась. Можно его как то применить в моей ситуации?

Ответ

Можно.

На момент продажи квартира находилась в вашей собственности менее 3 и 5 лет. Поэтому доход от ее продажи будет облагаться налогом. Вашим доходом, который нужно задекларировать, будут считать одну, но наибольшую сумму:

  • или продажную цену квартиры по договору — 1 850 000 руб.;
  • или 70% от ее кадастровой стоимости.

Про кадастровую стоимость вы ничего не написали. Поэтому будет считать, что вашим доходом является продажная цена. При расчете налога вы вправе уменьшить доход от продажи на одну из 2 сумм (по вашему выбору):

  • или на расходы по покупке проданной квартиры, которые подтверждены документально (344 000 руб.);
  • или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.

Для вас выгоден второй вариант (вычет для продавцов). В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:
1 850 000 (доход) — 1 000 000 (вычет для продавцов) = 850 000 руб.

Купив новую квартиру вы получаете право на второй налоговый вычет — для покупателей жилой недвижимости. Он равен покупной стоимости новой квартиры, но не более 2 000 000 руб. Вы вправе получить этот вычет в его максимальной сумме — 2 млн. руб. После использования этого вычета ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
850 000 (доход после использования вычета для продавцов) — 2 000 000 (вычет для покупателей) = 0 руб.

Вычеты больше полученного дохода. Поэтому дохода, облагаемого налогом, нет. Нет дохода — нет налога. Но декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) вы обязаны сдать в любом случае. Оба вычета указывают в одной декларации. Подробнее о том, как применяют налоговые вычеты при одновременной продаже и покупке квартиры смотрите по ссылке.

Кроме того, у вас появляется остаток вычет для покупателей. Из положенных 2 млн. руб. вы использовали только 850 000 руб. Недоиспользованная сумма будет равена 1 150 000 руб. (2 000 000 — 850 000). Она будет уменьшать другие доходы, облагаемые налогом, если они есть (например, зарплату). Если их нет, то она переносится на следующий и все последующие годы до ее полного использования.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии