задать вопрос

Налог с продажи квартиры несовершеннолетним ребенком

В собственности несовершеннолетней дочери находится двухкомнатная квартира. Срок владения 2 года (то есть менее 5 лет). Квартира получена по наследству. Нужно ли платить налог? Каковв будет сумма налога с продажи?

Планируем продать квартиру и воспользовавшись материнским капиталом купить большую, либо попробовать обмен также добавив материнский капитал. Материнский капитал входит ли в сумму, подлежащую налогообложению? Каков налог с продажи квартиры?

Ответ

Несовершеннолетний ребенок является точно таким же плательщиком налогов как и все остальные. Никаких налоговых льгот, связанных с несовершеннолетием, он не имеет. Обязанность по уплате налога и декларированию доходов детей возлагается на их законных представителей (родителей, опекунов, попечителей).

Чтобы не платить налог с продажи по квартире она должна находится в собственности продавца (ребенка) не менее 5 лет. Но для квартир, которые полученны по наследству, этот срок меньше. Он составляет не 5, а 3 года. Но в вашем случае вы продаете квартиру раньше истечения 3 лет. Поэтому у дочери возникает доход, облагаемый налогом.

Доходом дочери считают одну, но наибольшую суммы:

  • или продажную цену квартиры по договору;
  • или 70% от ее кадастровой стоимости.

Предположим, что наибольшей является продажная цена по договору. Это и будет ее доходом, который она обязана задекларировать. При расчете налога этот доход может быть уменьшен (на ваш выбор):

  • или на имущественный вычет для продавцов недвижимости (1 000 000 руб.);
  • или на расходы наследодателя по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами.

Подробнее о расчете налога с продажи квартиры, полученной в наследство, смотрите по ссылке.

Предположим вы выбрали вычет. Тогда ее доход, облагаемый налогом, можно рассчитать по формуле:
Продажная цена квартиры по договору — 1 000 000 руб. = Доход, облагаемый налогом

С него нужно заплатить налог — 13%.

Если вы продадите и купите новую квартиру в одном и том же году и доля в этой квартире будет оформлена на ребенка он будет вправе получить второй вычет — как покупатель недвижимости. Сумму вычета можно будет посчитать так:

(Покупная стоимость новой квартиры – Стоимость новой квартиры, оплаченная материнским капиталом) х Доля ребенка в новой квартире = Сумма вычета для покупателей недвижимости

Но эта сумма не может быть более 2 000 000 руб. (это максимум). В итоге ее доход, облагаемый налогом, будет рассчитан так:

Продажная цена квартиры по договору — 1 000 000 руб. – Вычет для покупателей недвижимости = Доход, облагаемый налогом

С него причитается 13%. Если дохода нет или он равен нулю, то налог платить не надо. Но декларацию по налогу вы обязаны сдать в любом случае. Еще раз напомним, что обязанность по уплате налога и сдаче декларации за детей возложена на их родителей (опекунов, попечителей).

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии