Налог с продажи квартиры: получена в наследство, продана и куплена другая
В 2018 г. получили квартиру в наследство. Оформили право собственности и зарегистрировали его в росреестре. В 2021 году хотим продать данную квартиру за 1 800 000 рублей. Получается, что на момент продажи она будет в собственности менее 3-х лет. В этом же, то есть в 2021 г. хотим купить другую квартиру, но в другом городе. Стоимость новой квартиры 2 200 000 руб.
Можно ли сделать взаиморасчет, воспользовавшись вычетом? Как рассчитать налог с продажи наследственной квартиры?
Вашим доходом от продажи квартиры, полученной в наследство, будут считать одну, но наибольшую величину:
- или продажную цену квартиры по договору купли-продажи (1 800 000 руб.);
- или 70% от ее кадастровой стоимости.
Предположим, что продажная цена больше 70% от кадастровой стоимости. Тогда ваш доход, который нужно задекларировать, будет равен 1 800 000 руб. При расчете налога на доходы вы вправе его уменьшить:
- или на расходы наследодателя по покупке этой квартиры;
- или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.
Напомним, что вычет у меньшает доходы при расчете налога. Подробнее о том, как считают налог при продажи квартиры полученной в наследство, смотрите по ссылке.
После применения вычета ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
1 800 000 (доход) — 1 000 000 (вычет для продавцов) = 800 000 руб.
Если вы продадите и купите квартиру в одном и том же году, то вы получите право на второй вычет — как покупатель недвижимости. Его вам предоставят при условии, что раньше такой вычет вы никогда не покупали. Сумма вычета равна покупной стоимости новой квартиры. Но не более 2 000 000 руб. В вашей ситуации вы получите вычет в его максимальной сумме — 2 млн. В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
800 000 (доход после вычета для продавцов) — 2 000 000 вычет для покупателей) = 0 руб.
Вычеты превысили ваш доход от продажи унаследованной квартиры. Поэтому дохода, облагаемолго налогом, нет. Нет дохода — нет налога. Но декларацию по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) вы обязаны сдать в любом случае. Подробнее о том, как рассчитывают налог при одновременной продаже и покупке квартиры смотрите по ссылке.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».