задать вопрос

Налог с продажи квартиры после смерти мужа

С мужем прожила 17 лет в квартире (не прописана). Он умер в 2018 году 30 апреля. По праву наследованию доли в квартире получили отец мужа (1/2 доли) и я, его жена (1/2 доли). Собственность оформлена в декабре 2018 года. Отец продал долю своей дочери — сестре умершего мужа. В данный момент (в 2020 году) мы продаем эту квартиру. Продажная цена 4 600 000 руб.

Подскажите в этой ситуации нужно ли мне платить налог с продажи этой квартиры. Если да, то в какой сумме? Можно ли не платить налог?

Спасибо!

Ответ

Вы вправе не платить налог, если с момента получения доли в собственность до момента ее продажи пройдут 3 года и более. А право собственности на долю у вас возникло в день смерти мужа. Дата оформления наследства в собственность значения не имеет. В такой ситуации полученный вами доход налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Но в вашем случае этот срок меньше. Поэтому доход от продажи доли, унаследованной от мужа, будет облагаться налогом.

Вашим доходом считают одну, но наибольшую сумму:

  • или 1/2 от продажной цены квартиры по договору;
  • или 1/2 от 70% кадастровой стоимости квартиры.

Предположим, что продажная цена (4 600 000) больше. Сумма налога зависит от того, как будет оформлена сделка. Есть 2 варианта:

  • первый — квартира продается по одному договору купли-продажи квартиры (в том числе и вашей доли в ней);
  • второй — оформляются 2 договора купли-продажи долей в этой квартире.

В первом варианте доход от продажи доли вы вправе уменьшить на имущественный вычет для продавцов недвижимости. Сумма вычета 1 000 000 руб. Но она должна быть распределена между всеми продавцами пропорционально их долям. Поэтому вы вправе получить вычет в размере:
1 000 000 руб. х 1/2 = 500 000 руб.

В результате ваш доход от продажи унаследованной доли, облагаемый налогом, составит:
4 600 000 х 1/2 (доход) — 500 000 (вычет) = 1 800 000 руб.

С него причитается налог в размере:
1 800 000 х 13% = 234 000 руб.

При втором варианте (2 договора купли-продажи доли) вы получаете право на вычет в сумме 1 000 000 руб. без его распределения между продавцами. Поэтому ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
4 600 000 х 1/2 — 1 000 000 = 1 300 000 руб.

С него причитается налог на доходы в размере:
1 300 000 х 13% = 169 000 руб.

Подробнее о расчете налога с долей от продажи квартиры смотрите по ссылке.

При этом и в первом и во-втором случае вы обязаны сдать декларацию. Как составить и предоставить в налоговую инспекцию декларацию по доходам (форма 3-НДФЛ) смотрите по ссылке.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии