Налог с продажи квартиры: разъезд с родителями и покупка новой квратиры
Доброй ночи.
Хотим разъехаться с родителями мужа, в скором времени мы продаём квартиру и приобретаем 2 в другом городе. В собственности квартира менее 3 и 5 лет. Собственников четыре свёкр, свекровь, муж и наша 3 летняя дочь. Квартира наша будет стоить 1 950 000 руб., приобретаемые по 1 000 000 руб. каждая. То есть мы вкладываем ещё свои деньги. В квартире, которую будем продавать прописана я (без права приватизации . т.к я уже приватизировала своё жильё). Наш брак зарегестрирован.
Придётся ли нам платить налог?
Доход, облагаемый налогом и который нужно задекларировать, возникает у 4-х продавцов квартиры: свёкр, свекровь, муж и ваша дочь. На каждого из них приходится доход от продажи квартиры в сумме:
1 950 000 руб. (общая продажная стоимость квартиры) х 1/4 (доля каждого) = 487 500 руб. (доход от продажи для каждого продавца)
Каждый из них имеет праов получить вычет для продавцов недвижимости. Вычет — это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога. В отношении квартир он составляет 1 000 000 руб. При продаже квартир находящихся в долевой собственности сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям. Соответственно каждый имеет право на вычет в сумме:
1 000 000 руб. (общая сумма вычета) х 1/4 (доля каждого) = 250 000 руб.
Из этого правила есть исключение. Если квартира будет продана не по 1 договору купли-продажи квартиры, а по 4 договорам купли-продажи долей в ней, то каждый продавец сможет уменьшить свой доход на 1 млн. руб. (вычет) без какого-либо его распределения между продавцами. Этот вариант более выгоден для вас, так как платить налог будет не нужно. Никому из продавцов. Подробнее об особенностях расчета налога при продаже долей в квартире смотрите по ссылке.
Если вы продали квартиру по одному договору купли-продажи, то после использования вычета каждый получит доход в сумме:
487 500 (доход) — 250 000 (вычет) = 237 500 руб.
В одном и том же году вы продали старую и купили новые квартиры. Поэтому покупатели квартир получают право на второй вычет — для покупателей (при условии, что раньше покупатели этим вычетом не пользовались). Его сумма равна покупной стоимости квартиры. При этом она не может превышать 2 000 000 руб. (у вас и не превышает). При покупке квартиры в долевую собственность сумма этого вычета также распределяется между совладельцами пропорционально их долям. Предположим, что одну квартиру стоимостью 1 000 000 руб. купили свекор и свекровь (в равнодолевую собственность), а вторую стоимостью 1 000 000 руб. купили вы, ваш муж и дочь (в равнодолевую собственность).
Тогда как свекор, так и свекровь получат право на второй вычет (для покупателей) в размере:
1 000 000 х 1/2 = 500 000 руб.
В результате, если сделки по продаже одной квартиры и покупке другой пройдут в одном и том же году, то дохода от продажи квартиры, облагаемого налогом, у них не будет (сумма двух вычетов больше дохода от продажи):
237 500 (доход после использования первого вычета) — 500 000 (второй вычет) = 0 руб.
Аналогичная ситуация сложится у вашего мужа и дочери. Единственная разница, что из-за вас они получат второй вычет в меньшей сумме. Сумма вычета для каждого из них составит:
1 000 000 руб. х 1/3 = 333 333 руб.
Но в любом случае дохода от продажи квартиры, облагаемого налогом, у них не будет. После использования второно вычета он составит:
237 500 (доход после использования первого вычета) — 333 333 (второй вычет) = 0 руб.
Соответственно никто из участников сделки платить налог на доходы не должен. Но к аждый продавец квартиры обязан подать декларацию по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором была продана квартира. Оба вычета заявляют в одной декларации (при условии, что две сделки прошли в одном и том же году). Обязанность подавать декларацию за несовершеннолетних детей лежит на их законных представителях — родителях. Поэтому вы или ваш муж обязаны оформить декларацию за несовершеннолетнюю дочь.
Подробнее о том как платить налог с продажи квартиры читайте по ссылке.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».