Налог с продажи однокомнатной квартиры. Прописан несовершеннолетний ребенок
Продаю однокомнатную квартиру. Один собственник. Прописана дочь несовершеннолетняя. Квартира менее 5 лет в собственности. Сразу покупаю квартиру в новом доме. Двухкомнатную. Однокомнатную продаю за 2 700 000 руб. Кадастровая стоимость 2 564 590 руб. Двухкомнатную новую квартиру покупаю за 2 450 000 руб. Какой я должна заплатиь налог? Нужно ли платить налог несовершеннолетнему ребенку?
Несовершеннолетнему ребенку платить налог не нужно. Он не является собственником квартиры. Поэтому никакого дохода от продажи квартиры он не получает. Ему не с чего платить налог.
Доход, облагаемый налогом, возникает у вас. Причем вашим доходом будут считать одну, но наибольшую сумму:
- или продажную цену квартиры по договору (2 700 000);
- или 70% от ее кадастровой стоимости.
В вашей ситуации доход равен продажной цене. Она больше 70% от кадастровой стоимости однокомнатной квартиры. При расчете налога доход от продажи квартиры вы вправе уменьшить (по своему выбору):
- или на расходы по покупке квартиры, которые подтверждены документально;
- или на имущественный вычет для продавцов недвижимого имущества (1 000 000 руб.).
Про расходы вы ничего не написали. Будем считать, что их нет. Тогда ваш доход, облагаемый налогом, будет составлять:
2 700 000 (доход) — 1 000 000 (вычет) = 1 700 000 руб.
Кроме того, если обе сделки прошли в одном и том же году, вы вправе получить еще один вычет — как покупатель недвижимости. На него вы имеете право, если ранее подобный вычет вы никогда не получали. Подробнее о том, как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры смотрите по ссылке. В вашей ситуации вы вправе получить вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб. В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
1 700 000 (доход после использования вычета для продавцов) — 2 000 000 (вычет для покупателей) = 0 руб.
Дохода, облагаемого налогом, нет. Вычеты превысили доход от продажи квартиры. Поэтому налог вам платить не нужно. Но вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию. О том, как составить и сдать в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ смотрите по ссылке. Оба вычета указывают в одной декларации.
Кроме того, у вас останется недоиспользованная сумма вычета для покупателей недвижимости в сумме 300 000 руб. Она будет уменьшать другие доходы, облагаемые налогом (если таковые есть). Например, заработную плату. Если доходов нет, то эта сумма переносится на следующий и последующие годы до ее полного использования.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».