В декабре 2012 года мы с сестрой продали однокомнатную квартиру, принадлежащую нам в равных долях по 12 с 2000 года. По договору купли продажи каждая получила по 1 175 000 рублей. В январе 2013 года я приобрела комнату бывшую в собственности более 3-х лет за 1 040 000 рублей. В договоре таже сумма.
Меня интересует, должна ли я платить налог за продажу 12 квартиры и полагается ли мне налоговый вычет за покупку комнаты. Я работающая пенсионерка.Зарплата+пенсия меньше 10 000 рублей.
Спасибо. С уважением Людмила Дмитриевна.
Людмила Дмитриевна
Ответ
Продажа квартиры
Да, при продаже в 2012 году квартиры, которая находилась в вашей собственности 2 года (то есть менее 3-х лет) у каждой из вас появился доход, облагаемый налогом. Его сумма равна той стоимости доли, которую вы получили (1 175 000 руб.). При расчете налога этот доход вы могли уменьшить:
или на расходы по приобретению проданной доли, которые подтверждены документально;
или на имущественный вычет для продавцов недвижимости.
Общая сумма вычета для продавцов недвижимости 1 млн. руб. Но при продаже доли она делится между всеми продавцами пропорционально их долям. Поэтому каждая из вас получила право на вычет в размере:
1 000 000 руб. х 1/2 = 500 000 руб.
В результате доход каждой из вас, облагаемый налогом, составил:
1 175 000 (доход0 — 500 000 (вычет) = 675 000 руб..
С него причитается налог в размере:
675 000 руб. х 13% = 87 750 руб.
И этот налог нужно было заплатить в году следующим за годом продажи квартиры, до 15 июля 2013 года. А теперь платить этот налог глупо. С этого момента прошло больше 3-х лет. Поэтому налоговики уже не смогут начислить на начислить долг по налогу, ни потребовать с вас уплаты налога. Поэтому в 2020 году уже делать ничего не нужно.
Получение вычета пенсионером
Купив комнату за 1 040 000 руб. вы получили право на имущественный налоговый вычет по налогу на доходы в этой же сумме. Тот факт, что комната была куплена в 2013 году (то есть 7 лет назад) никакого значения не имеет. Также не важно пенсионер вы или нет. Вычет — уменьшает доход, облагаемый налогом. Если такой доход есть (а у вас он есть — это зарплата), вы вправе его уменьшить. Подробнее о вычетах для пенсионеров смотрите по ссылке.
Сумма вычета равна покупной стоимости комнаты, которая подтверждена документально. Этот вычет будет уменьшать ваши доходы, облагаемые налогом (заработную плату). В результате налог с зарплаты вы платить не будете.
В 2020 году вы вправе заявить вычет за 3 последних года. То есть за 2019, 2018 и 2017 годы. В эти годы налог с вас удерживался в полной сумме. Поэтому у вас появилась переплата по налогу на доходы, которую вам обязан вернуть бюджет. Чтобы получить возврат вы должны сдать в налоговую инспекцию по месту вашего жительства:
декларации по налогу на доходы за 2019, 2018 и 2017 годы в которых указана сумма вычета;
копии документов, которые подтверждают покупку и оплату комнаты (их нужно приложить к декларации только за 2017 год);
заявления на возврат налога за 2019, 2018 и 2017 годы (на каждый год отдельное заявление).