Задать вопрос на сайт
Задайте свой вопрос
Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.
Вы забыли заполнить поле
Укажите ваше имя, так интересней общаться
Вы забыли заполнить поле
Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос.

Вопросы и ответы

Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры (#173)

Здравствуйте! Мой папа после смерти бабушки, унаследовал 2х комнатную квартиру, он хочет ее продать за 1 500 000 и деньги отдать мне или оформить на меня дарение, что бы я купила 3х комнатную квартиру за 2 200 000 в ипотечный кредит внеся сумму от продажи унаследованной квартиры. Мена с доплатой невозможно так как мы живем в разных городах. В купленной квартире будем жить я, мой 1,5 годовалый сын и муж. Я сейчас нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. Скажите пожалуйста какие варианты могут быть с оформлением налоговых вычетов и как лучше сделать, что бы меньше заплатить налог. При этом мой отец владеет унаследованной квартирой чуть более месяца. Муж получает доходы облагаемые налогом на доходы (заработную плату). Заранее спасибо!!!!

Лилия 6 лет 16 недель 1 день назад

Основная проблема с которой вы можете столкнуться — необходимость уплаты налога с дохода от продажи унаследованной квартиры (учитывая тот факт, что ее необходимо именно продать, а обменять невозможно). При продаже квартиры продавец (ваш отец) получит доход и право на имущественный вычет. Вычет - эта некая сумма, которая уменьшает доход от ее продажи при расчете налога. Общая сумма вычета по квартире равна 1 000 000 руб. Это установлено статьей 220 Налогового кодекса (пункт 1, подпункт 1). Соответственно доход от продажи квартиры, облагаемый налогом на доходы, составит:

1 500 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб. (имущественный вычет) = 500 000 руб. (облагаемый доход)

По этой сделке придется заплатить налог в размере:

500 000 руб. (облагаемый доход) х 13% (ставка налога) = 65 000 руб. (сумма налога)

Ваш отец может подарить вам квартиру. Вы, получив ее в собственность, можете ее продать. Однако, в этой ситуации обязанность заплатить налог при продаже квартиры в указанной сумме (65 000 руб.) возникнет уже у вас. Единственный способ избежать уплаты налога — занизить продажную стоимость квартиры, которая будет отражена в договоре купли-продажи, до 1 000 000 руб. Как правило в отношении подобных сделок так и поступают. Разница между договорной продажной стоимостью квартиры и той суммой, которую рассчитывает получить продавец, доплачивается ему вне договора. Более подробно о таких вариантах расчетов вы можете узнать здесь: http://www.vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/zanizhenie-prodazhnoy-stoimosti-kvartiry-s-kakoy-stati

При искусственном занижении стоимости квартиры обязанности платить налог у продавца (вашего отца или вас) не будет. Продажная стоимость квартиры будет равна имущественному вычету. Поэтому доход, облагаемый налогом, составит:

1 000 000 руб. (договорная продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб. (имущественный вычет) = 0 руб. (облагаемый доход)

Теперь, что касается второй уже покупаемой квартиры. В данном случае покупатель также получает право на имущественный вычет. Он установлен ст. 220 Налогового кодекса (пункт 1 подпункт 2). Этим подпунктом предусмотрено, что любые доходы человека, облагаемые налогом по ставке 13% могут быть уменьшены на расходы по покупке квартиры. Максимальная сумма подобного вычета — 2 000 000 руб. Учитывая то обстоятельство, что покупная стоимость квартиры составляет 2 200 000 руб. вы можете рассчитывать на вычет лишь в размере 2 000 000 руб. Соответственно, если покупатель квартиры платил налог на доходы ранее, то сумма налога может быть ему возвращена за три последних года, предшествующих покупке квартиры.

Если квартира была приобретена с кем либо в долевую собственность, то сумма этого вычета распределяется пропорционально долям. Например, купленная квартиры оформлена на вас и мужа в равнодолевую собственность (по ½ каждому). Тогда муж может претендовать на вычет лишь в размере:

2 000 000 руб. х ½ = 1 000 000 руб.

Вы также получаете право на вычет в этой же сумме. Если же квартира приобретена не в долевую, а в общую совместную собственность (то есть без распределения долей), то упомянутый вычет распределяется между совладельцами в той пропорции, которую они определят самостоятельно.

Учитывая тот факт, что в настоящее время работает ваш муж и именно он получает доходы, облагаемые налогом, он и должен претендовать на возврат налога, который был им уплачен ранее (удержан на работе с его заработной платы). Поэтому оптимальный вариант купить новую квартиру вам с мужем в общую совместную собственность и написать заявление в налоговую инспекцию с требованием предоставить ему вычет в размере 2 000 000 руб. (по сути вы отказываетесь от вычета в его пользу). Возможен другой вариант — оформление квартиры полностью на мужа. В таком случае он и получает право на вычет в его максимальной сумме (2 000 000 руб.). Получив вычет он вправе претендовать на возврат из бюджета налога на доходы в общей сумме:

2 000 000 руб. (налоговый вычет) х 13% (ставка налога) = 260 000 руб. (сумма налога уплаченная им ранее и подлежащая возврату из бюджета)

Портал "Ваши налоги"

Комментарии

Re: Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры

Большое спасибо за объяснения, вы мне очень помогли!!!

Лилия 04 мая 2011 в 12:05:53
Re: Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры

продали квартиру за 1400000 нас двое собственников было. какой налог должны оплатить и в каком размере

денис 17 апреля 2012 в 12:04:53
Re: Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры

 

Налог нужно платить на доходы. Его сумма:

(1 400 000 х 1/2 - 1 000 000 х 1/2) х 13% = 26 000 руб.

Каждому!

Портал "Ваши налоги"

Портал "Ваши налоги" 17 апреля 2012 в 19:04:00
Re: Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры

Пенсионерка продает 2комнатную квартиру с целью помочь дочери деньгами для постройки жилого дома. Т.е. квартиру продает за 2150000,покупает себе 1комнатную за 1300000,остальную сумму отдает дочери. Должна ли в этом случае пенсионерка платить налоги?

Земфир 21 мая 2012 в 06:05:22
Re: Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры

 

Если пенсионерка владела квартирой три года и больше, то доход от продажи квартиры налогом не облагают в принципе. Если меньше - налог все равно платить не придется. Подробности здесь

http://www.vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-pri-odnovremennoy-kuple-prodazhi-kvartiry-dva-vycheta

Портал "Ваши налоги"

Портал "Ваши налоги" 21 мая 2012 в 08:05:00
view counter

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Введите символы, которые вы видите на этой картинке.