Задать вопрос на сайт
Задайте свой вопрос
Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.
Вы забыли заполнить поле
Укажите ваше имя, так интересней общаться
Вы забыли заполнить поле
Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос.

Вопросы и ответы

НДФЛ (#6509)

В 2012 года по договору долевого участия купила квартиру с отделкой в новостройке за 1 167 000 руб. При покупке квартиры отделка включала в себя следующее: кривые неошпатлеванные стены были оклеены бумажными обоями, на грубую стяжку был уложен дешевый линолеум, установлена дешевая сантехника, санузел окрашен краской, входные двери из ДВП. Такое качество ремонта меня не устраивало, поэтому в квартире был сделан евроремонт, встроена мебель и бытовая техника.

В 2014 году продаю квартиру за 1 693 000 руб. Данная стоимость складывается из следующего:

- 1 167 000 руб. – стоимость квартиры, приобретенная мною в 2012 году;

- 181 859 руб. – стоимость строительных и отделочных материалов для ремонта, в т.ч. сантехника на сумму 16 280 на которые есть все подтверждающие документы (договора, чеки и накладные),

- 284 141 руб. – стоимость услуг по производству ремонта, которые не подтверждены документально;

- 60 000 руб. – услуги риэлтора по продаже квартиры – доход риэлторской организации.

Вопрос 1. Мой доход от продажи данной квартиры составляет 526 000 руб. (1 693 000 руб. – 1 167 000 (первоначальная стоимость квартиры) –). Могу ли я уменьшить доход на сумму произведенных расходов, подтвержденных документально (181 859 (строительные и отделочные материалы и сантехника) 60 000 (услуги риэлтора)? Какую сумму НДФЛ мне необходимо будет заплатить в бюджет? Как корректно отразить в договоре купли-продажи квартиры все произведенные мною расходы, для того, чтобы впоследствии я смогла уменьшить свои доходы от продажи квартиры?

Вопрос 2. Одновременно с продажей данной квартиры, я покупаю 2-х комнатную квартиру в новостройке за 2 992 000 руб. Квартира приобретается по договору ЖСК в Тресте №4, срок сдачи объекта - июнь 2014 года. Сделка купли и продажи обеих квартир пройдет в одном налоговом периоде, причем стоимость приобретаемой квартиры выше на 1 299 000 руб. Имущественным налоговым вычетом в размере 2 000 000 руб. я уже воспользовалась в 2009 году по другой квартире. Должна ли в этом случае я платить НДФЛ с доходов, полученных от продажи квартиры?

Марина 3 года 45 недель 5 дней назад

Почему то мы 10 раз говорим об одном и том же.

Прежде всего снимем 2-ой вопрос. Покупатели квартир имеют право уменьшить свои доходы, облагаемые налогом, на имущественный вычет (это расходы на покупку квартиры). Но такой вычет предоставляется только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Вы своим правом на вычет воспользовались в 2009 году. Поэтому больше на него вы не имеете права. С 1 января 2014 года действуют иные правила. Но они распространяются только на тех, кто вычетом никогда не пользовался. Поэтому к вам они не имеют никакого отношения. Таким образом, факт покупки квартиры в 2014 году никакого значения не имеет. Эти расходы НЕ уменьшают ваши доходы, облагаемые налогом.

Теперь вопрос 1.

Согласно налоговому кодексу доход от продажи квартиры (и любого другого имущества) уменьшают расходы по ее покупке, подтвержденные документально. Больше на этот счет в кодексе ничего не сказано. У вас расходы на покупку квартиры составляют 1 167 000 руб.
Кодекс не содержит указаний можно ли уменьшить доход не только на расходы по покупке квартиры, но и на затраты по ее ремонту. Поэтому, во избежание споров с налоговиками мы вам посоветовали заключить 2 договора. Первый на продажу самой квартиры, например, за 1 200 000 руб. Дополнительно заключить отдельный договор на продажу строй материалов например за 493 000 руб. В результате вы получите общую сумму дохода 1 693 000 руб. (1 200 000 + 493 000).

Доход от продажи квартиры, облагаемый налогом, составит:
1 200 000 (доход) – 1 167 000 (расходы) = 33 000 руб.

Доход от продажи стройматериалов вы можете уменьшить по своему выбору либо на расходы по их покупке, подтвержденные документами (181 859) либо на имущественный вычет, предоставляемый при продаже прочего имущества (250 000).

В результате ваш доход от продажи материалов, облагаемый налогом, составит:
493 000 (доход) – 250 000 (вычет) = 243 000 руб.

Таким образом вы должны заплатить налог в сумме:
(33 000 + 243 000) х 13% = 35 880 руб.

Затраты на ремонт НЕ подтвержденные документально (284 141) и расходы на риэлтера (60 000) при расчете налога НЕ учитываются.

Портал «Ваши налоги»

Портал "Ваши налоги"

Комментарии

view counter

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Введите символы, которые вы видите на этой картинке.