О предоставлении фактической декларации за 2012 год по доходам, полученным от реализации недвижимого имущества
Добрый день,
Мной получено от Межрайонной ИФНС России №22 г. Красноярск, Красноярский край уведомление о предоставлении фактической декларации за 2012 год по доходам, полученным от реализации недвижимого имущества. Прошу объяснить как правильно в соответствии с налоговым законодательством поступать в данной ситуации
В октябре 2012г г. Красноярск Красноярский край мной получен доход от продажи комнаты в общежитии общей площадью 19кв.м собственниками, которой являлись я-отец 1972г.р. (1/4 доли на праве собственности) и трое моих детей 11.06.1999г.р., 22.06.2004г.р., 21.11.2010г.р. (тоже по 1/4 доли на праве собственности у каждого) в размере 900 000руб., жена в приватизации комнаты не участвовала.
В октябре 2012г эти денежные средства были потрачены на покупку в г. Дивногорске Красноярского края квартиры общей площадью 57,8кв.м , стоимостью 1 8000 000руб., с привлечением денежных средств- ипотечного займа полученным мной в размере 720 000руб. и 180 000руб. взяли у родственников, в новой квартире доли собственности распределены по требованию договора с банком, выдавшим ипотечный кредит сроком на 10лет : я (отец) 1972г.р. (3/6 доли на праве собственности) и трое моих детей 11.06.1999г.р., 22.06.2004г.р., 21.11.2010г.р. (по 1/6доли на праве собственности у каждого), жена доли собственности в данное время в квартире не имеет.
Жена и дети в 2012г и в 2013г доходов не имели, жена с 2010г находится в отпуске по уходу за ребенком, мой среднемесячный доход (чистый, с учетом вычета налога) составлял : в 2012г – 36,5тыс.руб , в 2011г – 38тыс.руб., в 2010г – 34тыс.руб.
Вопрос:
1. Какой имущественный налоговый вычет могу я получить.
2. Какие налоги я обязан уплатить в соответствующий бюджет.
3. Обязан ли я предоставить Налоговую декларацию по налогу на доходы в налоговый орган, если обязан, достаточно ли Налоговую декларацию предоставить в г. Красноярске Красноярский край или достаточно предоставить по месту жительства — месту прописки в г. Дивногорске Красноярского края.
4. В апреле 2013г наша семья материнский капитал приходящегося на ребенка 21.11.2010г.р. из ПФ РФ перечислила на погашение ипотечного кредита , жена не является заемщиком ипотечного кредита , выплаты по нему банку совершаю я как Заемщик , может ли погашение части ипотечного кредита материнским капиталом, являться отрицательным фактором в сторону снижения , уменьшения размера имущественного налогового вычета для меня.
Заранее благодарен, прошу прощения, если что написал безграмотно.
Много лишней информации, а самое важное не написали. Как долго вы владели проданной комнатой: три года и больше или меньше трех лет? Если 3 года, то доход от ее продажи налогом не облагают в принципе. Декларированию такой доход не подлежит. Но, предположим, что вы владели комнатой меньше 3 лет. В вашей ситуации, если обе сделки прошли в одном и том же году (!!!), вы получаете право на два налоговых вычета. Напомним, что вычет — эта некая сумма, установленная законом, которая уменьшает ваши доходы, облагаемые налогом.
Первый вычет предоставляется продавцам недвижимости. Он установлен пп 1 п 1 ст. 220 Налогового кодекса. Его максимальная сумма составляет 1 000 000 руб. При продаже недвижимости, которая находится в долевой собственности общая сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям.
Второй вычет предоставляется покупателям недвижимости. Он установлен пп 2 п 1 ст. 220 Налогового кодекса. Его сумма равна стоимости приобретаемой квартиры плюс расходы на уплату процентов по ипотечному кредиту. Подробнее о том как получить вычет при покупке квартиры читайте по ссылке. Внимание! Если вы хоть раз в жизни этим вычетом уже пользовались, то второй раз вам его не предоставят.
Доход каждого продавца квартиры составил 225 000 руб. (900 000 х 1/4). Каждый продавец получает право на первый вычет в сумме 250 000 руб. (1 000 000 х 1/4). Так как сумма вычета больше дохода от продажи комнаты, то дохода облагаемого налогом ни у кого из продавцов не возникает.
Второй вычет (для покупателей) предоставляется пропорционально долям в праве собственности на купленную квартиру. Поэтому вы получаете право на вычет в сумме 900 000 руб. (1 800 000 х 3/6). Каждый ребенок получает право на вычет в размере 300 000 руб. (1 800 000 х 1/6). При этом родители, покупающие недвижимость совместно с несовершеннолетними детьми получают право увеличить свою сумму вычета на расходы по покупке долей детей. Если вы этим правом воспользуетесь, то вы получите вычет в полной сумме (1 800 000 руб.) без какого либо его распределения между собственниками квартиры.
Вычет уменьшает ваши доходы полученные с 1 января 2012 года. Соответственно налоговая инспекция обязана вам вернуть налог, который был с вас удержан в 2012 году.
Декларацию вы сдать обязаны. Как за себя так и за каждого ребенка. В вашей декларации, в частности, будет указан доход от продажи квартиры (225 000) вычет для продавцов недвижимости в этой же сумме (225 000) и вычет для покупателей недвижимости (1 800 000 плюс проценты по ипотеке). В декларации детей будет указан лишь доход от продажи квартиры (225 000) вычет для продавцов недвижимости в этой же сумме (225 000). .
Декларация подается в налоговый орган по месту вашего постоянного проживания (прописки).
Портал "Ваши налоги"
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».