задать вопрос

Помогите с уплатой налога

В 2011 году я продала доли в квартире (мою и 2 детей по 1/8 на каждого, в собственности квартира менее 3 лет, квартиру продали целиком) на сумму 3400000 и тут же купила доли в другой квартире на общую сумму 4600000 (1/7 на каждого).
Согласно налоговому кодексу я должна заплатить налоги за себя и детей с суммы 3000000 (налоговый вычет на продажу будет распределен на всех дольщиков согласно доле каждого, т.е я и дети получим не 1000000 на каждого, а по 125000 т.р.).
Налоговый вычет на покупку будет только у меня, так как в налоговой сказали, что детям этот вычет не полагается. Мало того, так как квартира была куплена также в общую долевую собственность, то размер вычета будет только 1/7 от 2000000.
Получается я должна заплатить государству 388 000 тр. Но все деньги (+ брала в долг) ушли на покупку долей в другой квартире, что теперь мне делать? Продавать имущество, чтобы заплатить налог?

Ответ

Прежде всего, не нужно слушать налоговую. Дети — являются обычными налогоплательщиками. Они одинаково со всеми несут как обязанность по уплате налога, так и пользуются всеми правами предоставляемыми налогоплательщикам. Поэтому дети получают право на любые налоговые вычеты установленные законодательством.

Из вашего вопроса не вполне понятно как распределяются доли в проданной и купленной квартире. Поэтому в расчетах будем исходить из наших предположений.

Итак, вы продали квартиру. Вы и двое ваших детей имеете по 1/8 доли в проданной квартире каждый. Соответственно каждый из вас получил доход от продажи в размере:

3 400 000 (общая стоимость квартиры) х 1/8 (доля в квартире) = 425 000 руб.

Вычет в размере 1 000 000 руб., предоставляется продавцам квартиры пропорционально их долям. Соответственно, на каждого продавца будет приходится вычет в размере :

1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/8 (доля) = 125 000 руб.

Доход каждого собственника, от продажи квартиры, уменьшенный на сумму вычета составит:

425 000 (доход от продажи) — 125 000 (сумма вычета) = 300 000 руб.

В том же году в котором вы продали квартиру, вы купили новую. Доли в купленной квартире распределены по 1/7 на каждого. КАЖДЫЙ ИЗ ВАС получает право на имущественный налоговый вычет, предоставляемый покупателям недвижимости в размере:

2 000 000 (общая сумма вычета) х 1/7 (доля в купленной квартире) = 285 714 руб.

Доход, облагаемый налогом у каждого из вас после использования второго вычета, составит:

300 000 (доход от продажи уменьшенный на первый вычет) — 285 714 (вычет для покупателей) = 14 286 руб.

Каждый из вас должен заплатить государству:

14 286 руб. х 13% = 1857 руб.

Общая сумма задолженности по налогу составит 5571 руб. (1857 + 1857 + 1857). Оба указанных вычета заявляют в одной декларации по налогу. Обязанность составить декларацию за детей лежит на вас. В декларации указывают только сумму дохода и сумму вычетов, которая приходится на одного конкретного человека, который указан в декларации.

Портал "Ваши налоги"

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии