Задать вопрос на сайт
Задайте свой вопрос
Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.
Вы забыли заполнить поле
Укажите ваше имя, так интересней общаться
Вы забыли заполнить поле
Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос.

Вопросы и ответы

Помогите с уплатой налога (#622)

В 2011 году я продала доли в квартире (мою и 2 детей по 1/8 на каждого, в собственности квартира менее 3 лет, квартиру продали целиком) на сумму 3400000 и тут же купила доли в другой квартире на общую сумму 4600000 (1/7 на каждого).
Согласно налоговому кодексу я должна заплатить налоги за себя и детей с суммы 3000000 (налоговый вычет на продажу будет распределен на всех дольщиков согласно доле каждого, т.е я и дети получим не 1000000 на каждого, а по 125000 т.р.).
Налоговый вычет на покупку будет только у меня, так как в налоговой сказали, что детям этот вычет не полагается. Мало того, так как квартира была куплена также в общую долевую собственность, то размер вычета будет только 1/7 от 2000000.
Получается я должна заплатить государству 388 000 тр. Но все деньги (+ брала в долг) ушли на покупку долей в другой квартире, что теперь мне делать? Продавать имущество, чтобы заплатить налог?

Светлана 5 лет 28 недель 6 дней назад

Прежде всего, не нужно слушать налоговую. Дети - являются обычными налогоплательщиками. Они одинаково со всеми несут как обязанность по уплате налога, так и пользуются всеми правами предоставляемыми налогоплательщикам. Поэтому дети получают право на любые налоговые вычеты установленные законодательством.

Из вашего вопроса не вполне понятно как распределяются доли в проданной и купленной квартире. Поэтому в расчетах будем исходить из наших предположений.

Итак, вы продали квартиру. Вы и двое ваших детей имеете по 1/8 доли в проданной квартире каждый. Соответственно каждый из вас получил доход от продажи в размере:

3 400 000 (общая стоимость квартиры) х 1/8 (доля в квартире) = 425 000 руб.

Вычет в размере 1 000 000 руб., предоставляется продавцам квартиры пропорционально их долям. Соответственно, на каждого продавца будет приходится вычет в размере :

1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/8 (доля) = 125 000 руб.

Доход каждого собственника, от продажи квартиры, уменьшенный на сумму вычета составит:

425 000 (доход от продажи) - 125 000 (сумма вычета) = 300 000 руб.

В том же году в котором вы продали квартиру, вы купили новую. Доли в купленной квартире распределены по 1/7 на каждого. КАЖДЫЙ ИЗ ВАС получает право на имущественный налоговый вычет, предоставляемый покупателям недвижимости в размере:

2 000 000 (общая сумма вычета) х 1/7 (доля в купленной квартире) = 285 714 руб.

Доход, облагаемый налогом у каждого из вас после использования второго вычета, составит:

300 000 (доход от продажи уменьшенный на первый вычет) - 285 714 (вычет для покупателей) = 14 286 руб.

Каждый из вас должен заплатить государству:

14 286 руб. х 13% = 1857 руб.

Общая сумма задолженности по налогу составит 5571 руб. (1857 + 1857 + 1857). Оба указанных вычета заявляют в одной декларации по налогу. Обязанность составить декларацию за детей лежит на вас. В декларации указывают только сумму дохода и сумму вычетов, которая приходится на одного конкретного человека, который указан в декларации.

Портал "Ваши налоги"

Портал "Ваши налоги"

Комментарии

Re: Помогите с уплатой налога

Извините, не понятно написала. 3 400 000 - это суммарная стоимость наших трех долей, т. е. одна доля = 1 133 333 рублей

Светлана 30 января 2012 в 18:01:31
Re: Помогите с уплатой налога

Уточняющие вопросы. Как продавалась квартира - как единый объект или по долям? Как покупалась квартира - как единый объект или по долям?

Re: Помогите с уплатой налога

Покупалась и продавалась как единый объект

Светлана 31 января 2012 в 10:01:11
Re: Помогите с уплатой налога

 

Тогда все плохо. Картина поменяется. Правда она в любом случае будет лучше, нежели написали вы. Но не намного. В данном случае каждый собственник получит доход, облагаемый налогом, в размере:

1 133 333 (доход от продажи доли) - 125 000 (первый вычет для продавцов) - 285 714 (второй вычет для покупателей) = 722 619 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:

722 619 руб. х 13% = 93 941 руб.

Общая сумма задолженности по налогу (вы и двое детей) составит:

93 941 руб. х 3 чел. = 281 823 руб.

Далее что делать ... Вариантов много. Первый (самый незаконный) не сдавать декларацию по налогу и расчитывать, что налоговая не узнает о продаже долей. Наихудший вариант - узнает. Тогда с вас будут взыскивать сумму налога, штраф, пени. Второй. Сдать декларацию и указать налог к уплате (имеется ввиду три декларации - ваша и детей). Но сам налог не платить. Тогда с вас будут взыскивать налог и пени. Процесс взыскания можно затянуть. Например, если любое решение о взыскании вы будуте обжаловать в суде (независимо от того, что в данном случае вы будете не правы). Причем судебные разбирательства можно также искусственно затягивать. Например, предоставлять ходатайства об переносе судебных заседаний в связи с вашей "болезнью" подтвержденной больничным листом. Правда пени будут все равно начисляться. Третий (самый законный). Получить отсрочку или рассрочку по уплате налога. Порядок их предоставления определен статьями 63-64 Налогового кодекса. В этой ситуации вам позволят уплатить налог частями. Вам будут начисляться проценты, но в значительно меньшем размере нежели пени.

Основная проблема - довольно глупо заключались сделки (без какого либо анализа налоговых последствий). Результат - приличная сумма налога к уплате. Если бы квартира продавалась и покупалась по долям платить налог вообще не пришлось бы.

Портал "Ваши налоги"

view counter

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Введите символы, которые вы видите на этой картинке.