Задать вопрос на сайт
Задайте свой вопрос
Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.
Вы забыли заполнить поле
Укажите ваше имя, так интересней общаться
Вы забыли заполнить поле
Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос.

Вопросы и ответы

Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить налог? (#203)

Здравствуйте. Помогите разобраться, сколько мне следует заплатить налога. По наследству я получила гараж и 1/2 часть квартиры в другом городе (в собственности менее 3-х лет). В 2011 году гараж продали за 80 000 рублей, а квартиру за 1 200 000 рублей. И в этом же году я продала свою квартиру за 1 500 000 рублей ( в собственности менее 3-х лет). Свою квартиру я покупала в строящемся доме за 500 000 рублей (имущественный вычет за неё получила полностью). Собираюсь купить квартиру большей площадью. Какой будет налог. Спасибо!

Татьяна 6 лет 27 недель 5 дней назад

Хороший будет налог. Довольно большой. Поясним почему. Итак, в 2011 году вы продали:

  • унаследованный гараж за 80 000 руб.;
  • долю в унаследованной квартире за 1 200 000 руб.;
  • собственную квартиру за 1 500 000 руб., ранее купленную за 500 000 руб.

Всем этим имуществом вы владели менее 3-х лет.

При продаже гаража вы вправе воспользоваться имущественным вычетом, который установлен подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. Вычет — эта некая сумма, которая уменьшает ваши доходы при расчете налога. Указанный подпункт кодекса предусматривает, что при продаже «иного имущества» (к которому относится и гараж) вы вправе уменьшить свои доходы на 250 000 руб. В вашем случае полученный доход от продажи гаража (80 000 руб.) меньше, чем вычет (250 000 руб.). Поэтому при продаже этого имущества, дохода, облагаемого налогом на доходы, не будет.

С квартирами все несколько сложнее. По ним также можно использовать имущественный вычет. Причем его сумма составляет 1 000 000 руб. Однако это общая и максимальная сумма вычета. Она применяется в отношении не каждой квартиры, а всех квартир, проданных в течение одного года. Более того, если вы продаете не квартиру, а долю в ней, сумму вычета определяют пропорционально вашей доле.

Вместо использования данного вычета вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов, связанных с ее покупкой. При продаже нескольких квартиры вы вправе использовать по одной из них вычет, а по другой уменьшить доходы на расходы. Об этом сказано в письмах Минфина России от 10 февраля 2010 г. № 03-04-05/9-48, от 3 июня 2009 г. № 03-04-05-01/418. В этих документах сказано: "при продаже в одном налоговом периоде двух квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имел право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи квартиры в размере до 1 000 000 руб., и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другой квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением". Причем уменьшить доходы от продажи одной и той же квартиры как на имущественный вычет, так и на расходы по ее покупке, нельзя.

Итак получается два варианта. Первый — вы применяете имущественный вычет в отношении доли в унаследованной квартире. Его общая сумма составит:

1 000 000 руб. (общая сумма вычета) х ½ (ваша доля в квартире) = 500 000 руб.

Доходы от продажи вашей квартиры (1 500 000 руб.) вы уменьшаете на расходы по ее покупке (500 000 руб.). В результате вы получаете доход, облагаемый налогом, в сумме:

  • от продажи доли в унаследованной квартире:

1 200 000 руб. (продажная цена доли) — 500 000 руб. (имущественный вычет) = 700 000 руб. (доход облагаемый налогом)

  • от продажи собственной квартиры:

1 500 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 500 000 руб. (расходы по ее покупке) = 1 000 000 руб. (доход облагаемый налогом)

Общая сумма облагаемого дохода составит:

700 000 руб. (доход от продажи доли) + 1 000 000 руб. (доход от продажи квартиры) = 1 700 000 руб. (общая сумма дохода, облагаемого налогом)

В результате вы должны будете заплатить налог в сумме:

1 700 000 руб. (общая сумма дохода, облагаемого налогом) х 13% (ставка налога) = 221 000 руб. (сумма налога)

Второй вариант — вы применяете имущественный вычет только в отношении собственной квартиры. Его сумма составит 1 000 000 руб. По проданной доле какие либо вычеты не применяются. В результате вы получаете доход, облагаемый налогом, в сумме:

  • от продажи доли в унаследованной квартире в размере 1 200 000 руб.;
  • от продажи собственной квартиры:

1 500 000 руб. (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 руб. (имущественный вычет) = 500 000 руб. (доход облагаемый налогом)

Общая сумма облагаемого дохода составит:

1 200 000 руб. (доход от продажи доли) + 500 000 руб. (доход от продажи квартиры) = 1 700 000 руб. (общая сумма дохода, облагаемого налогом)

В результате вы должны будете заплатить налог в сумме:

1 700 000 руб. (общая сумма дохода, облагаемого налогом) х 13% (ставка налога) = 221 000 руб. (сумма налога)

Как вы видите, при использовании любого из предложенных вариантов общая сумма налога останется неизменной. Она составит 221 000 руб. При этом второй вариант является более простым. При его использовании вам не нужно подтверждать сумму расходов на покупку квартиры. Достаточно лишь составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

P.S. Ситуация несколько улучшится, если две сделки (продажа доли и продажа квартиры) вы совершите в разных годах (например, 2011 продана доля, а в 2012 — квартира). В этом случае налог придется заплатить в меньшей сумме.

В такой ситуации доход, облагаемый налогом в 2011 году, составит:

1 200 000 руб. (продажная цена доли) — 500 000 руб. (имущественный вычет) = 700 000 руб. (доход облагаемый налогом)

Сумма налога составит:

700 000 руб. (общая сумма дохода, облагаемого налогом) х 13% (ставка налога) = 91 000 руб. (сумма налога)

Доход, облагаемый налогом в 2012 году, составит:

1 500 000 руб. (продажная цена квартиры) — 1 000 000 руб. (имущественный вычет) = 500 000 руб. (доход облагаемый налогом)

Сумма налога составит:

500 000 руб. (общая сумма дохода, облагаемого налогом) х 13% (ставка налога) = 65 000 руб. (сумма налога)

В результате по двум сделкам вы заплатите налог в размере:

91 000 руб. (налог в 2011 году) + 65 000 руб. (налог в 2012 году) = 156 000 руб.

Это на 65 000 руб. (221 000 — 156 000) меньше, чем в ситуации, когда обе сделки вы проводите в одном году.

Портал "Ваши налоги"

Комментарии

Налоги при продаже двух квартир в одном налоговом периоде ...

По своему опыту скажу, что налоговая инспекция не принимает письма Минфина и ФНС к руководству.Я согласно письм Минфина России от 10 февраля 2010 г. № 03-04-05/9-48, от 3 июня 2009 г. № 03-04-05-01/418 заявила по одной проданной квартире вычет в 1000000 рубю.,а по другой квартире уменьшила сумму облагаемого налогом дохода от продажи на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением. Налоговая мне отказала. Выставила недоимку, штраф и пени. Я проиграла районный суд, областной. В Верховном суде РФ то же. А про письма инспектор налоговой сказала, нам все равно, может они там в Минфине с дуба свалились и письма это их личное дело и мнение. Судилась 2 года ссылаясь на все письма и все без толку. Может у кто-то подскажет свою положительную судебную практику.

Ольга 24 августа 2011 в 23:08:30
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

У нас судебной практики по данному вопросу, к сожалению, нет. Нам сложно прокомментировать эту ситуацию не видя судебных решений. Вполне вероятно, что вами была выстроена неправильная аргументация. Хотя вопрос безусловно спорный. Вышлите судебные решение на наш почтовый ящик. Мы посмотрим. Но быстро не обещаем ...
P.S. В каком регионе России вы находитесь?

Администрация сайта 25 августа 2011 в 13:08:29
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

PPS. Мы тут подумали ... Терять вам в любом случае нечего. Коль Верховный суд решил дело не в вашу пользу. Остается одна, но отличная возможность. Оспорить некоторые положения НК в Конституционном суде РФ (по вашему вопросу). Готовы подключиться

Администрация сайта 25 августа 2011 в 13:08:46
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

Подскажите пожалуйста можно ли продать две квартиры в один год и гараж, если всем имуществом владею 10 лет и более. Спасибо.

Лана 09 ноября 2011 в 23:11:31
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

Странный вопрос. Конечно можно. Хоть сто квартир и тысячу гаражей. Хоть в один год, хоть в один день. Закон продавца в этих вопросах никак не ограничивает.

С уважением,
Администрация сайта
Ваши налоги

Администрация сайта 10 ноября 2011 в 11:11:57
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

здравствуйте если в один год продается гараж и квартира находящиеся в собственности более 3 лет надо платить налог или нет с уважением спасибо

Гость людмила 24 ноября 2011 в 17:11:39
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

-----------

Здравствуйте, Людмила. В приведенных вами условиях налог платить не надо. Вы можете продать в течение одного года любое количество имущества. Если каждым объектом (не зависимо от их количества) вы владеете три года или больше дохода, облагаемого налогом, не будет. Однако, во избежание разногласий с налоговиками декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) вам желательно сдать в налоговую инспекцию. Хотя Минфин считает, что это не обязательно.

Адмиистрация сайта
Ваши налоги

Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

Я продала квартиру по субсидии ветерану войны, за 1188000, сколько мне платить налог? Спасибо.

Надежда 09 августа 2012 в 18:08:59
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

---------
Если вы владели квартирой три года и больше - не сколько. Подобные доходы налогом не облагают. Если меньше трех лет, то сумма налога составит:
(1 188 000 - 1 000 000) х 13% = 24 440 руб.

Вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на расходы по ее покупке. При использовании этого варианта налог (13%) нужно заплатить с разницы между покупной и продажной стоимостью квартиры. Это будет выгоднее, если расходы на покупку квартиры превышают 1 000 000 руб.

Портал "Ваши налоги" 13 августа 2012 в 11:08:58
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

Скажите пожалуйста квартира с сесрой по 1\2 доли у каждой свое свидетельство досталась по наследству в 2012 году Сейчас продаем её за 1 200 000 рублей. Как считается мы будем платить 13%. Или то что нам достанется по 600 000 руб. и эта сумма не превышает?

Гость 27 августа 2013 в 13:08:21
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

Мы уже отвечали на этот вопрос. Ответ здесь: https://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/prodazh...

Портал "Ваши налоги" 27 августа 2013 в 14:08:00
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

Добрый день,

Подскажите пожалуйста по налогам при продаже авто.
Я продала машину, которая была в собственности менее 3-х лет за 200 тыс руб. Еще на мне числится машина, которую я отдала по доверенности родственнику 2 года назад, машина в собственности более 3-х лет. Я хочу, чтобы он переоформила машину на себя. Если мы оформим договор купли-продажи (сумма 150 тыс руб, то я освобождена от налога? Или обе машины будут суммированы?

Наталья 09 октября 2013 в 12:10:28
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

Задайте свой вопрос на заглавной странице сайта (https://vashnal.ru/). Вопросы заданные в разделе "Комментировать" нами НЕ рассматриваются.

Портал "Ваши налоги" 09 октября 2013 в 21:10:32
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

доброго времени суток! Скажите пожалуйста, надо ли платить налог если продаваемая квартира в собственности год(получен по завещанию), продаем за 2млн. и в тот же день покупаем др.квартиру за 2,3 млн.. Заранее спасибо!

Гость 16 июля 2014 в 22:07:21
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

Задайте свой вопрос на ЗАГЛАВНОЙ странице сайта (www.vashnal.ru). Вопросы размещенные в разделе "Комментировать" нами больше не рассматриваются.

Портал "Ваши налоги" 20 июля 2014 в 17:07:36
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

Здравствуйте! Я продаю квартиру за 700 000 руб.Квартира в собственности уже 10 лет ,нужно ли мне платить налог?

Гость 28 октября 2014 в 15:10:17
Re: Продажа гаража и продажа нескольких квартир. Как платить ...

Задайте свой вопрос на ЗАГЛАВНОЙ странице сайта (www.vashnal.ru). Вопросы размещенные в разделе "Комментировать" нами больше не рассматриваются.

vn 28 октября 2014 в 23:10:23
view counter

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Введите символы, которые вы видите на этой картинке.