Продажа некоммерческой недвижимость
Приобрела некоммерческую недвижимость в июле 2021 года, но не использовала как некоммерческую. В аренду не сдавалась.. ИП не открывалось. Пришлось продать ее в апреле 2025 года. Продала за ту же цену что и приобретала.
При заполнении выходит большой налог. Считаю что это не правильно. Кадастровая стоимость на момент продажи составила 3 521 633,85 руб. Покупка и продажа 4 000 000 руб.
Не может быть в вашей ситуации налога. При таких условиях он равен нулю.
При расчете налога вашим доходом будут считать одну, но максимальную сумму:
- или продажную цену недвижимости, которая прописана в договоре купли-продажи;
- или 70% от ее кадастровой стоимости.
Какая больше, с такой и рассчитают налог.
При расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по вашему выбору):
- или на расходы по покупке проданной недвижимости, которые подтверждены документально;
- или на имущественный налоговый вычет для продавцов не жилой недвижимости — 250 000 руб.
Понятие «коммерческая недвижимость» в законе отсутствует. Это бытовое определение никак не связанное с законом.
Действительно в законе указано, что уменьшать доход на расходы или вычеты нельзя, в отношении доходов (цитата):
от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;
То есть закон делит недвижимость на два типа в зависимости от того:
- использовалось в предпринимательской деятельности;
- или не использовалось в предпринимательской деятельности.
«Коммерческая» это недвижимость или не коммерческая, совершенно не важно. Важно как она использовалась ранее.
Вы написали, что ИП не регистрировали и эту недвижимость в коммерческой деятельности НЕ использовали. Значит вы вправе уменьшить доход от ее продажи на расходы по ее покупке, которые подтверждены документально.
В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:
4 000 000 (доход) — 4 000 000 (расходы) = 0 руб.
То есть дохода, облагаемого налогом, нет. Нет дохода — нет налога. Налог вам платить не нужно.
Если доход от продажи до его уменьшения превышает 1 млн. руб., то вам также необходимо сдать декларацию по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ). Ее подают в налоговую инспекцию по месту вашей постоянной регистрации (прописки).
Это делают не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи квартиры. Если декларацию не сдать вас могут оштрафовать. Минимальный штраф — 1000 руб.
Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».