Расчет налога за продажу квартиры , которая куплена более 5 лет назад
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, ситуация такая. В 2016 году купили квартиру с использованием мат капитала, остальное наличка. Оплачено сразу было. Договор ДДУ заключен в 2014 году, вложились в котлован. Через два года получили квартиру в 2016 году. Доли детям и нам с мужем выделили только в марте 2025 года.
В июле 25-го квартиру продали. Квартира куплена в браке. То есть вроде собственность общая с мужем и он собственник с 2016 года, но налоговая выставила на мужа налог с продажи. Разве налог на него распространяется? Нужно предоставить в налоговую свидетельство о браке и договор купли продажи? Читала где то, что по СК РФ не должно быть начислений в таком случае, как у нас.
Не очень понятная ситуация. Если дом был закончен строительством и введен в эксплуатацию в 2016 году, почему оформление собственности произошло только в 2025 году? То есть спустя 9 лет. В течение этого срока как была оформлена собственность на квартиру?
Доход от продажи квартиры, которая находилась в собственности продавца минимальный срок владения и больше, налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Сумма дохода значения не имеет.
Минимальный срок составляет 5 лет. То есть 60 месяцев подряд. В отдельных ситуациях применяют сокращенный срок 3 года (36 месяцев подряд). Например, если проданная квартира была приватизирована, получена по наследству или в дар от близкого родственника. Еще один случай — она является единственным жильем продавца. То есть на момент продажи у него нет в собственности другого жилья или доли в нем.
Если квартира была в собственности меньше минимального срока (5-ти или 3-х лет), то доход от ее продажи облагают налогом.
В общем случае право собственности на недвижимость возникает в день его государственной регистрации и внесения соответствующей записи в государственный реестр прав на недвижимость. При этом в отношении квартир, купленных в рамках договора долевого участия в строительстве (ДДУ), действуют специальные правила.
По ним срок владения такой квартирой отсчитывается с момента ее полной оплаты застройщику. Дата государственной регистрации собственности значения не имеет.
То есть в вашем случае срок владения отсчитывают с 2016 года (правда из вопроса не очень понятно когда именно была полностью оплачена квартира в 2014 или в 2016 году).
Недвижимость, приобретаемая в браке, поступает в совместную собственность супругов. Вне зависимости от того на кого из них оформлен договор и кто из них вносил деньги в оплату квартиры. По закону считается, что супруги несли равные расходы по ее приобретению. Эти правила установлены пунктом 1 статьи 256 Гражданского кодекса и пунктом 1 статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации.
В вашей ситуации оплата квартиры произведена за счет общих доходов супругов. Даже при условии, что платежные документы оформлены только на жену.
Поэтому, по нашему мнению, срок владения данной квартиры как для жены, так и для мужа отсчитывают с момента ее полной оплаты (с 2016 года). На момент продажи квартиры минимальный срок владения закончился и для жены и для мужа. Поэтому доход от продажи этой квартиры не облагают налогом ни у кого из супругов. Декларированию такой доход не подлежит.
То есть ни жене ни мужу не надо ни платить налог, ни подавать декларацию по нему.
При этом у детей, доли которых были проданы вместе с квартирой, возможно возникает доход, облагаемый налогом.
Добавлю, что родители вправе получить по этой квартире имущественный налоговый вычет. При условии, что они его раньше не получали или не до конца использовали его сумму. Этот вычет будет уменьшать их доходы, облагаемые налогом (например, заработную плату).
Уточните в комментариях к этому вопросу что значит «налоговая выставила на мужа налог с продажи»? Какой документ вам был выслан со стороны налоговой инспекции?
Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Здравствуйте. Налога ни у детей, ни у родителей не будет согласно поправкам в НК РФ. пункт 2 217.1 НК РФ.
В случае продажи доли в объекте недвижимого имущества, приобретенной в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» или в качестве обязательного условия использования средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на приобретение объекта недвижимого имущества, срок нахождения такой доли в объекте недвижимого имущества в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения этого объекта недвижимого имущества в собственность (или с даты, определяемой в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта) членом семьи налогоплательщика — владельцем сертификата (иного документа) на материнский (семейный) капитал (членом семьи налогоплательщика — получателем средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) и (или) его супругом (супругой).
Срок владения у Всех считается с 2014/16 года. В 25 году собственность зарегистрирована по соглашению о выделении долей, из-за мат капа. Нужно написать пояснение сославшись на данный пункт НК РФ и всё будет хорошо
Я бы не стал утверждать это столь категорично. Особенно учитывая подозрительно большой разрыв между оплатой ДДУ и оформлением долей в собственность детей. Но вероятность того, что и детям платить налог не нужно достаточно высокая.
Покупают по ДДУ квартиру в 2014 году. Собственник один. В 2016 году квартира сдается, соответственно в собственность ставится. Где-то между 2014 и 2025 годом используют мат кап., соответственно появляется обязанность по выделению доли детям и жене после погашения ипотеки, ибо есть соглашение о выделении доли. И в 2025 году появляется 4 собственника, по выписке срок владения начинается с 2025 года. Но для целей налогообложения либо с оплаты по ДДУ (2014), либо с собственности первого (2016). Тут хоть 2014/2016 срок владения будет более минимального.
А вы уверены что доли выделены именно тем детям по которым получен материнский капитал, израсходованный на оплату этой квартиры? Из вопроса это не следует. Тем более, что речь идет не про одного ребенка, а про нескольких детей. Вполне возможно, что мат. капитал был получен и израсходован по одному ребенку, а доли в квартире выделены не только ему, но и другим детям (причем чей возраст неизвестен). В такой ситуации эти (то есть другие) дети будут обязаны платить налог на доходы при продаже данной квартиры.