В дополнение к ранее заданному вопросу от 02.02.2024 г., про то, что делать, когда не указали сумму
P.S 3. Правильным ли будет если я при подаче декларации приложу к ней два вышеуказанных судебных решения (о признании права собственности на долю в доме, и о признании права собственности на долю земли), которыми установлены мои издержки (750 000 р.), связанные с приобретением проданной недвижимости ? Так как предварительного договора купли-продажи 1/2 доли дома (на основании которого было признано за мной право собственности) у меня не сохранился.
И раз мне полагается ещё и 500 000 р. имущественного вычета, то я вообще освобождаюсь от НДФЛ в описанной ситуации.
То есть, доход после продажи двух объектов — 675 000 р. (1350 000/2), это без приложений расписок в получении реальных денежных средств.
В декларации на дом использую информацию о доходах минус расходы (175 000 доход (350 000/2), 750 000 расход), тем самым показываю, что дохода нет, а про доход с продажи з/у в размере 500 000 р. (1000 000/2) ссылаюсь на 500 000 мне положенных по законы.
Я правильно размышляю!?
Вроде ВСЁ, сформулировал, Извините, что так длинно описал происходящее.
С Уважением к ВАМ! Жду ответа.
Я не понимаю для чего вы собираетесь подавать декларацию и прикладывать к ней те или иные документы, когда закон освобождает вас от обязанности декларировать доход.
Если ваш доход не превышает положенного вам имущественного вычета вы не обязаны предоставлять декларацию вообще. Тем более, что судебное решение является не прямым, а лишь косвенным доказательством ваших расходов. И такие доказательства могут быть не приняты инспекцией. Дальше все закончится судом с непредсказуемым результатом.
Вам нужно настаивать на отсутствии обязанности по декларированию дохода в принципе. А не сдавать в инспекцию большой пакет документов, чтобы давать им почву для дальнейших претензий и разбирательств.
Убедительная просьба писать уточнения в комментариях к вопросу и не создавать новый вопрос.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Извините, не успел прочитать Ваш ответ ранее. Отправил письмо, потом увидел, что Вы мне уже ответили. Не думал, что так быстро получу ответ.
Понял про уточнения, где их писать.
Дело в том, что и в налоговой и по телефону в разговоре с ними, когда дозвонился до федералов, объяснили иное.
1. Они утверждают про обязанность подать декларацию, поскольку владел недвижимостью менее 3 лет (и как единственным жильем).
2. Говорят, что 1 000 000 вычета распространяется разово (а не по 1 000 000 на дом и 1 000 000 на землю), на комплекс объектов, так как они у меня идут совместно, в паре, неразлучны, и то, что 1 000 000 делится на двоих, по 500 000 на каждого.
Про необходимые документы (договор и пр.) понял. Уведомлений от них не было, это моя инициатива была подать декларацию. Сейчас конечно этого делать не буду.
Но, если можно, не могли бы ВЫ, со скидкой на нормативные акты, дать ответ, как то спокойней будет ожидать от них чего либо, и есть возможность переговорить с ними без официального обращения, сославшись на ваши ответы и свои аргументы. Обратившись к ним я засветился, и что там у них на уме, да и ещё со своим мнением.
1. Они утверждают про обязанность подать декларацию, поскольку владел недвижимостью менее 3 лет (и как единственным жильем).
Нет. Такая обязанность возникает только при условии, что доход от продажи больше имущественного налогового вычета, на который вы имеете право.
Согласно пункту 4 статьи 229 Налогового кодекса (цитата):
«Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации сумму всех полученных в налоговом периоде доходов от продажи недвижимого имущества, … если в отношении такого недвижимого имущества налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в размере, предусмотренном абзацем вторым подпункта 1 пункта 2 статьи 220 настоящего Кодекса, и если сумма всех таких доходов от продажи такого имущества в налоговом периоде не превышает установленный размер такого имущественного налогового вычета».
Если других доходов нет, то вам указывать в декларации нечего. Если вам нечего в ней указывать, то нет и обязанности по декларированию дохода.
Об этом писало и ФНС России
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ИНФОРМАЦИЯ
ГРАЖДАНАМ БОЛЬШЕ НЕ НУЖНО СДАВАТЬ НАЛОГОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ,
ЕСЛИ ИХ ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА НЕ ПРЕВЫШАЕТ
1 МЛН РУБЛЕЙ
Меняется порядок представления гражданами декларации по форме 3-НДФЛ при продаже недорогого недвижимого имущества. Президент Владимир Путин подписал соответствующий Федеральный закон от 02.07.2021 N 305-ФЗ.
Так, физлицам больше не нужно будет подавать в инспекцию налоговую декларацию при продаже недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества (транспорта, гаражей и т.д.) — до 250 тыс. рублей. Указанные суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. При этом если доходы от продажи объектов превышают размер вычетов, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.
Данные нововведения будут распространяться на лиц, продавших имущество начиная с налогового периода 2021 года.
2. Говорят, что 1 000 000 вычета распространяется разово (а не по 1 000 000 на дом и 1 000 000 на землю), на комплекс объектов, так как они у меня идут совместно, в паре, неразлучны, и то, что 1 000 000 делится на двоих, по 500 000 на каждого.
Нет. В законодательстве нет понятий «совместных, парой, неразлучных объектов». Вы продаете два разных объекта недвижимости. Со своими характеристиками и кадастровыми номерами. Земля и дом не могут являться одним объектом недвижимости. Ни по смыслу, ни по закону. У них, как минимум, разные кадастровые номера. Значит это разные объекты недвижимости. Тот факт, что они продаются одновременно и по одному договору не делает их единым объектом.
По закону свой годовой доход от продажи любого количества недвижимости вы вправе уменьшить на вычет в 1 млн.
Действительно при продаже доли он делится между продавцами. Но по каждому проданному объекту.
Представьте ситуацию, что вам принадлежит, например, 1/2 в доме и 1/3 в земельном участке. И вы все это продаете по одному договору купли-продажи.
И как вы планируете определить свой размер вычета в этой ситуации? Как 1/2 или как 1/3 от 1 млн.?
А я вам отвечу, что по одному объекту ваш вычет составит 500 000 руб., а по второму 333 333 руб.
Не надо с ними ни о чем говорить. Письменно потребуют – письменно ответите.
Спасибо!
Страшно просто, потом насчитают, да и судиться это издержки.
До Вашего ответа решил дозвониться по федеральному номеру снова до них (уже до какого то эксперта), и с учетом Вашего мнения (без учета последнего Вашего комментария) изложил позицию, снова попросив их прокомментировать. Нет, говорит, что раз договор один, то и даётся миллион на двоих (неважно сколько объектов), и раз сумма превышает миллион, то и извольте подать декларацию даже если и освобождаюсь от НДФЛ.
Разговор записал на диктофон, уведомив их заранее.
Мы отвечаем на вопросы исходя из норм действующего законодательства. Прокомментировать ответы неизвестных сотрудников ФНС мы не можем.
Единственное, что можно констатировать, это тот факт, что данный ответ не соответствует закону.