Продажа и покупка недвижимости
Здравствуйте.
Продаю квартиру в 2026 году, которая была приватизирована в 2025 году. В этом же году покупаю другую — альтернативная сделка.
Как оформляется оплата налога? Возможно ли подать в 2027 году через 3-НДФЛ или нужно оплачивать 13% и налоговая будет возвращать средства поэтапно, когда я подам на второй вычет?
Спасибо.
Доход от продажи квартиры, которая находилась в вашей собственности минимальный срок владения и больше, налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Сумма дохода значения не имеет.
Напомню, что минимальный срок составляет 5 лет. То есть 60 месяцев подряд. В отдельных ситуациях применяют сокращенный срок 3 года (36 месяцев подряд). Например, если проданная квартира была приватизирована, получена по наследству или в дар от близкого родственника.
Если проданная квартира была в собственности меньше минимального срока (5-ти или 3-х лет), то доход от ее продажи облагают налогом.
При расчете налога вашим доходом будут считать одну, но максимальную сумму:
- или продажную цену квартиры, которая прописана в договоре купли-продажи;
- или 70% от ее кадастровой стоимости.
Какая больше, с такой и рассчитают налог.
При расчете налога этот доход вы вправе уменьшить на одну из двух сумм (по вашему выбору):
- или на расходы по покупке проданной квартиры, которые подтверждены документально;
- или на имущественный налоговый вычет для продавцов жилой недвижимости — 1 млн. руб.
Так как вы не только продаете, но и покупаете другую квартиру, у вас появляется право на второй вычет — для покупателей недвижимости. При условии, что раньше вы его никогда не получали. Сумма вычета равна расходам на покупку новой квартиры, но не больше 2 млн. руб. на одного покупателя.
То есть при расчете налога ваш доход от продажи будет уменьшен на 2 вычета одновременно:
- для продавцов недвижимости — 1 млн.;
- для покупателей недвижимости — не более 2 млн.
Предположим, вы продаете приватизированную квартиру за 4 500 000 руб. Это выше ее кадастровой стоимости. Одновременно покупаете новую квартиру за 3 000 000 руб. Обе сделки проходят в одном и том же году. Вычетом для покупателей вы никогда не пользовались.
В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:
4 500 000 — 1 000 000 (вычет для продавцов) — 2 000 000 (вычет для покупателей) = 1 500 000 руб.
С него причитается налог:
1 500 000 руб. х 13% = 195 000 руб.
Вам также необходимо сдать декларацию по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ). Ее подают в налоговую инспекцию по месту вашей постоянной регистрации (прописки). Это делают не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи квартиры. Доход от продажи квартиры и оба вычета вписывают в одну декларацию.
Налог по декларации платят не позднее 15 июля этого же года. При несвоевременной оплате налога инспекция начисляет пени.
Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».