Заявление о распределении вычета между супругами: сформировать онлайн

Если супруги купили жилую недвижимость, то у каждого из них есть право на имущественный налоговый вычет. Общая сумма вычета равна расходам на покупку, но не более 4 млн. рублей на двух супругов. То есть каждый из них вправе получить вычет в пределах 2 млн. руб. Если расходы на покупку меньше, то им понадобиться заявление о распределении вычета. Наш сервис поможет быстро сформировать заявление по форме, рекомендованной ФНС, в режиме онлайн.

Главное о заявлении — кратко

Важные вопросы, которые связаны с заявлением о распределении вычета между супругами, сведем в небольшую таблицу.

Что это за заявление и зачем оно нужно

Имущественный вычет позволяет вернуть часть НДФЛ после покупки жилья. Каждый супруг вправе заявить вычет до 2 млн руб. по расходам на покупку и до 3 млн руб. по ипотечным процентам (если жилье покупалось в ипотеку).

Имущество, нажитое в браке, считается общим — независимо от того, на чье имя оформлено право собственности и кто за него платил (ст. 256 Гражданского кодекса, ст. 34 Семейного кодекса). В этой ситуации, оба супруга могут претендовать на вычет, даже если квартира записана только на одного из них.

Но чтобы налоговая инспекция поняла, какую сумму расходов заявляет каждый, супруги подают совместное заявление о распределении. Без него налоговики не знают, как разделить вычет — особенно если квартира стоит меньше 4 млн рублей.

Когда заявление нужно, а когда — нет

Заявление обязательно, если:

• стоимость жилья меньше 4 млн руб. — лимиты супругов в сумме превышают цену квартиры, нужно решить, кто и сколько заявит;
• вычет делится непропорционально долям в собственности.

Заявление НЕ нужно, если:

• стоимость жилья 4 млн руб. и выше — у каждого хватает на полный лимит 2 млн.;
• оформляете вычет в упрощенном порядке;
• брачный договор определяет, что жилье принадлежит только одному супругу.

В каких пропорциях можно распределить: примеры расчётов

Супруги сами выбирают пропорции. Она может быть любой. Например: 50/50, 80/20, 100/0. Главное учитывать, что максимальный размер вычета на одного каждого из супругов составляет:

• 2 млн. руб. — по расходам на покупку самого жилья;
• 3 млн. руб. — по расходам на оплату процентов по ипотеке (если жилье покупалось в ипотеку).

Выгодней распределять бóльшую сумму вычета на того из супругов, который официально зарабатывает больше. Тогда вы сможете использовать льготу по максимуму.

Пример
Квартира куплена в совместную собственность за 3 млн руб., муж зарабатывает больше.

Доход мужа — 3,6 млн в год, жены — 1,2 млн. Чтобы муж использовал вычет быстрее, его распределили так:

• • муж: 2 млн → возврат 260 тыс. руб. ;
  • жена: 1 млн → возврат 130 тыс. руб.

Вычет будет использован сразу в полной сумме. Остатка вычета, который переносится на следующий год, у супругов нет. При этом у жена остается право на повторное получение вычета при покупке другой недвижимости в пределах 1 млн. руб.

Рассмотрим другой вариант при котором вычет заявляет только один из супругов.

Пример
Квартира куплена в долевую собственность за 1,8 млн. руб. При этом муж свое право на вычет уже использовал при покупке другой недвижимости. В этой ситуации супруги могут подать заявление о распределении вычета в пропорции 0% / 100%.

То есть вычет в размере 1,8 млн. получает только жена. При этом у нее остается право на вычет при покупке другой недвижимости в пределах 200 тыс. руб.

Основной вычет и проценты: разница при распределении

Итак, по заявлению можно распределить как основной вычет (это расходы на покупку жилья), так и вычет на проценты по ипотеке (если жтлье покупалось в кредит). Порядок распределения такой:

Главное отличие: основной вычет распределяется один раз и навсегда, а пропорцию по процентам можно менять ежегодно (письмо ФНС от 04.10.2021 № БС-3-11/6615@).

То есть перераспределение основного вычета после его предоставления не допускается. Налоговый кодекс не предусматривает отказа от уже полученного вычета. Нельзя перераспределить и переходящий остаток. Правда, если он еще не предоставлен (деньги не перечислены), то это сделать можно. Нужно подать уточненную декларацию 3-НДФЛ с новым заявлением (письмо ФНС от 18.10.2022 № БС-4-11/13937).

По процентам — наоборот. Супруги могут менять пропорцию ежегодно.

Частые ошибки при подаче заявления

1. Не подают заявление при покупке недвижимости в долях 50/50. Это самая частая ошибка — заявление нужно даже при равном делении.
2. Пытаются изменить пропорцию основного вычета. Как мы сказали выше это невозможно после предоставления вычета. Если деньги еще не перечислены — такая возможность есть.
3. Передают вычет супругу без дохода. В подобной ситуации вычет не получит ни один из супругов.
4. Не учитывают брачный договор. Если жильё по договору принадлежит одному супругу — вычет есть только у него.
5. Путают правила для основного вычета и процентов. Основной — одно заявление навсегда. Проценты — новое заявление каждый год.
6. Допускают опечатки в реквизитах. Ошибка в ИНН или сумме прописью. Это повод для приостановки заявления. Кстати наш онлайн-сервис исключает такие ошибки: данные подставляются из формы автоматически.

Как заполнить заявление: пошагово

Утвержденного бланка заявления нет, форма свободная. Однако ФНС разработало рекомендуемый бланк (письмо ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). Он и используется в нашем онлайн сервисе.

Есть два варианта.  Заполнить вручную по образцу или воспользоваться онлайн-сервисом.

Вариант 1. Заполнить вручную по образцу

Если вы предпочитаете заполнить заявление сами — вот его обязательные реквизиты:

1. Налоговый орган — номер ИФНС и город.
2. ФИО и ИНН каждого супруга — полностью.
3. Объект недвижимости — тип, адрес.
4. Суммы распределения — для каждого супруга цифрами и прописью, с процентами.
5. Подписи обоих супругов и дата.

Подробнее о порядке заполнения заявления можно узнать по ссылке. Вы можете скачать бланк в формате Word (.doc), заполнить его на своем компьютере, распечатать и подписать. Бланк заявления для скачивания здесь:

Скачать бланк заявления о распределении вычета

Вариант 2. Сформировать заявление онлайн (быстрее и надёжнее)

Вам не нужно искать шаблон, разбираться в формулировках и бояться опечатки. Сервис формирует готовое заявление о распределении вычета между супругами в формате Word (.doc) по введенным данным:

1. Введите данные супругов — ФИО, ИНН, телефон и почту.
2. Внесите данные об объекте недвижимости — тип, адрес, кадастровый номер.
3. Укажите сумму (пропорции) распределения — какая сумма вычета должна быть предоставлена каждому из супругов.
4. Получите готовый документ — скачайте в формате Word (.doc), распечатайте, подпишите обоими супругами.

Готовое заявление — не шаблон с пустыми полями, а заполненный документ с вашими данными, правильными формулировками и ссылками на нормы Налогового кодекса. Введите данные в форму ниже — и скачайте готовый файл в формате .doc, который останется распечатать и подписать. Документ будет сформирован по шаблону ФНС, который примет любая налоговая инспекция.

Сервис не хранит и не обрабатывает ваши данные. Все поля в сервисе не является обязательным для заполнения. Поэтому вы можете не вносить любые запрашиваемые данные. В этой ситуации заявление все равно будет сформировано и в незаполненных полях будут стоять пробелы. Вы сможете дозаполнить документ на своем компьютере.