Заявления

Вычет на обучение (#3351)

Заявление на возврат налога по вычету на обучение (форма, образец заполнения, скачать). Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке.

Другие образцы заявлений даны здесь:

Заявление по вычету на обучение: порядок оформления

По закону заявление на возврат налога в связи с вычетом на обучение может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас. В любом случае отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу в инспекции налоговая служба не вправе.

Заявление на возврат налога нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом Федеральной налоговой службы от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@. Эта форма является обязательной для всех налоговых инспекций России.

На нашем сайте приводятся:

  1. Заполненная форма заявления на возврат налога в связи с получением вычета на обучение (в качестве образца). То, что нужно вам вписать в заявление выделено жирным шрифтом - курсив.
  2. Шаблон заявления на возврат налога в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные. В тех полях в которых вам нужно написать собственные данные в шаблоне проставлены вопросительные знаки и подсказки.

Несколько слов о том, как заполнить заявление.

1. Как основание для возврата укажите статью 78 Налогового кодекса. Остальные статьи, как правило, связаны с возвратами  налогов организациям.

2. КБК - это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции) или ищите его в Интернете. Пример запроса: "КБК по транспортному налога", "КБК по налогу на имущество", "КБК по НДФЛ". Мы не пишем эти коды потому что они регулярно меняются.

3. ОКТМО - это код, присвоенный региону где вы проживаете. Узнать ваш ОКТМО можно по ссылке.

4. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет.

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте (во-втором случае днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки). К заявлению необходимо приложить все документы, которые подтверждают переплату налога. В этом заявлении укажите причину возврата налога, банковские реквизиты по которым деньги должны быть возвращены и сумму налога к возврату.

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй - останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

Во-втором случае (по почте) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию.

Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру вовзрата. Почему то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России не существует. Банковские реквизиты, которые необходимы для зачисления налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например вам не присвоен ИНН) не заполняйте их.

Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить пени за каждый день в просрочке возврата.

Как правило заявление сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за соответствующий год. К декларации прилагают все документы, которые подтверждают расходы на оплату обучения и ваше право на возврат налога. К таким документам относят:

  • копию договора на обучение, все приложения и дополнительные соглашения к нему;
  • копию документов, подтверждающих оплату обучения (чеки, контрольно-кассовой машины, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения).

При оплате очного обучения своих детей, родственников (брата или сестры) или подопечных дополнительно предоставляются:

  • копия документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справку учебного заведения);
  • копия документа, подтверждающего степень родства, факт опеки или попечительства и возраст обучающегося (например, свидетельство о рождении).

Внимание! Указанный перечень приведен в письме ФНС России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630. Он является исчерпывающим. Это означает, что требовать документы, не поименованные в этом списке, налоговики не вправе.

Зачастую налоговые инспекции принимают декларацию 3-НДФЛ, но отказываются принимать заявление на возврат налога. Мотивы разные. Например, по их словам, прежде чем принять заявление он обязаны провести проверку декларации. Лишь после этого заявление может быть сдано. Имейте ввиду - это абсолютно незаконно. Налоговики ОБЯЗАНЫ принять у вас ЛЮБОЕ заявление в тот день, в который вы его предоставили. Если вы не смогли настоять на своем и сдать заявление лично (инспектор отказался его принять) - отправляйте заявление на возврат налога по почте.

Сумма налога к возврату должна соответствовать этой же сумме, указанной в вашей декларации о доходах (код строки 100 "Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета" Раздела 1 "Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%" декларации 3-НДФЛ).

Декларацию о доходах 3-НДФЛ вы можете также скачать с нашего сайта. Она приведена по ссылкам:

Заявление на получение вычета по обучению: образец

Заявление на возврат налога в связи с получением вычета по обучению может быть заполнено так:

Заявление на вычет по обучению

 

  
Прикрепленный файл: 

Комментарии

Re: Вычет на обучение

Спасибо, это интересно. Вот только "госслужбисты" в России ни за что не отвечают и потому всегда надо иметь рычаги воздействия на них. Прокуратура далеко не всегда настроена против "братьев по крови".

Холмогоров Сергей 28 мая 2013 в 10:05:45
Re: Вычет на обучение

Спасибо! Но что делать, когда "нагловики" просто "запускают дуру" (словами незабвенного Аркадия Исааковича Райкина)?

Холмогоров Сергей 28 мая 2013 в 10:05:53
Re: Вычет на обучение

Долго искала информацию касательно счетов: р/с и лицевого счета. И только здесь в образце все указано, т.ч мой вопрос решен. Спасибо!

Гость 06 февраля 2014 в 16:02:49
Re: Вычет на обучение

Что писать в заявлении, если за год было два разных ОКТМО?

Антон 26 февраля 2016 в 19:02:35
Re: Вычет на обучение

--
2 ОКТМО и 2 суммы на возврат по каждому из них.

vn 07 марта 2016 в 14:03:31
Re: Вычет на обучение

Так я могу указать свой лицевой счет к зп-карте,чтобы на нее перечислили?)

Анна 15 марта 2016 в 12:03:50
Re: Вычет на обучение

Можете. Нужны реквизиты для перечисления. Номер лицевого счета, банк в котором открыт счет, его БИК и т. д. Все эти данные вам выдадут в банке.

vn 16 марта 2016 в 20:03:49
Re: Вычет на обучение

Я могу указать реквизиты своей карты, но налог возвращает моя мать?

Ирина 12 сентября 2016 в 18:09:04
Re: Вычет на обучение

---
Нет.
Деньги возвращают тому человеку, который заявил возврат. Если в его заявлении будут указаны реквизиты другого человека, то деньги не будут перечислены.

vn 12 сентября 2016 в 23:09:18
Re: Вычет на обучение

Какую сумму указывать для возврата: сумму которую заплатили за обучение или сумму которую долны вернуть?

Ирина 15 сентября 2016 в 20:09:44
Re: Вычет на обучение

---
Ту сумму, которую должны вернуть. Вы заявляете о возврате определенной суммы. Вот она и должна быть. Сколько вы потратили на обучение - не важно.

vereschaka 16 сентября 2016 в 11:09:22
Re: Вычет на обучение

Как мне рассчитать сумму , которую мне должны вернуть, если за обучение я заплатил 86900 р

Дмитрий 16 ноября 2016 в 11:11:26
Re: Вычет на обучение

Почитать материалы в разделе нашего сайта "Разъяснения"

vereschaka 16 ноября 2016 в 20:11:34
Re: Вычет на обучение

заполнить форму 3НДФЛ по справке 2 ндфл с работы в программе с сайта Налоговой службы "Декларация"

Гость 12 декабря 2016 в 14:12:54
Re: Вычет на обучение

Можно ли в строке заявления "Указанную сумму необходимо перечислить на" указать "расчётный" счёт вместо "текущего". Или нужно писать именно "текущий". И вообще есть ли разница? спасибо.

Гость 04 февраля 2017 в 18:02:16
Re: Вычет на обучение

Нужно указать тот счет, который у вас открыт. Но особой разницы нет

vn 05 февраля 2017 в 17:02:11
Re: Вычет на обучение

Сдаю декларацию за 2014-2016 год за обучение. Достаточно ли в одном заявлении указать сумму вычета за все года? Или 3 отдельных заявление нужно заполнять??

Гость 19 марта 2017 в 17:03:51
Re: Вычет на обучение

Лучше заполнить заявление на каждый год.

vn 22 марта 2017 в 18:03:38

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Введите символы, которые вы видите на этой картинке.