задать вопрос

Заявление на возврат за обучение: бланк и оформление

Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке.

Содержание
  • Заявление по вычету на обучение: оформление
  • Общие правила оформления
  • Титульный лист заявления
  • Банковские реквизиты в заявлении на возврат
  • Личные данные в заявлении на возврат
  • Как сдать в инспекцию заявление на возврат налога по обучению
  • Бланк заявление на возврат в формате Эксель (Excel, XLS)
  • Заявление на возврат налога по обучению: образец заполнения
  • Лист 001
  • Лист 002
  • Лист 003

Потратив деньги на свое обучение (или обучение своих детей) вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов (получить налоговый вычет на обучение). Из этого правила есть исключения и сумма расходов на обучение, по которой можно претендовать на возврат ограничена законом. Все подробности по ссылке выше.

Здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Другие образцы заявлений даны здесь:

Внимание!
Возврат налога проводят на основании декларации о доходах (форма 3-НДФЛ) в которой заявлен социальный вычет по расходам на обучение. С 2020 года текст заявления на возврат включен в состав самой декларации. Это приложение к Разделу 1  формы 3-НДФЛ. Поэтому начиная с 2020 года и позже заполнять такое заявление не нужно. Это необходимо делать лишь при возврате налога по расходам на обучение за 2019 год и раньше.

Заявление по вычету на обучение: оформление

По закону заявление на возврат налога в связи с вычетом на обучение может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или составить заявление на возврат налога так как вы хотите. Отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу налоговая служба не вправе. Но лучше, во избежание не нужных споров, это сделать по официальной форме.

Заявление на возврат налога составьте по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (в редакции от 17.08.2021). Эта форма является обязательной для всех налоговых инспекций России.

На нашем сайте есть:

  1. Подробный порядок оформления и образец заполненной формы заявления на возврат налога. Те строки, которые нужно оформить, заполнены красным шрифтом.
  2. Чистый бланк заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) (см. файлы внизу страницы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные. Здесь же вы найдете образец заполненной формы.

О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог по заявлению смотрите по ссылке.

Для возврата налога нужен счет в любом банке. Если его нет, то счет следует открыть (для этого потребуется только паспорт). Также нужно знать реквизиты этого счета. Их вписывают в заявление. Узнать нужную информацию вы можете в банке или в личном кабинете онлайн, если вы им пользуетесь. Подробно о том, как это сделать расскажем ниже.

Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат это данные:

  • о вас (ФИО). Без них непонятно от кого поступило заявление;
  • о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
  • о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.

Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие — не критично. Перейдем к порядку заполнения документа.

Общие правила оформления

Заявление состоит из трех листов. Первые 2 заполняют в любом случае. Это титульный лист и банковские реквизиты. Третий лист нужно оформить, если на первом и втором листе нет вашего ИНН. Тогда понадобиться третий лист с реквизитами паспорта.

В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге (в вашем случае это налог на доходы физических лиц). На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).

Заявление можно заполнить от руки заглавными печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

Титульный лист заявления

1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис «Узнать свой ИНН» . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций.

2. Напишите номер страницы в формате «001».

3. Укажите номер заявления в формате «1 — — — — » . Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет «2 — — — — » и т. д.

4. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Правила такие:

  • если вы возвращаете налог на доходы, транспортный налог или государственную пошлину, это инспекция по месту вашего жительства;
  • если вы возвращаете налог на имущество, это инспекция по месту нахождения имущества.

Узнать код нужной налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

5. Впишите свои фамилию, имя и отчество (при его наличии) заглавными буквами.

Заполненные строки титула будут выглядеть так:

Титульный лист заявления на возврат налога по расходам на обучение

6. Далее укажите статус плательщика. Если вы возвращаете налог в связи с получением вычета по обучению, то впишите цифру «1».

7. Приведите статью Налогового кодекса, на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса.

8. Впишите код причины переплаты. При получении образовательного вычета здесь будет указано — «1».

9. Укажите код платежа, который вы возвращаете. Если налог — 1, если сбор — 2, если страховой взнос — 3, если пени — 4, если штраф — 5. Вы возвращаете налог на доходы. Поэтому ставьте цифру «1».

10. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже). Если вы возвращаете налог на доходы, то цифра в этой строке будет совпадать с аналогичным показателем в строке 050 Раздела 1 декларации о доходах (форма 3-НДФЛ). Если в вашей декларации заполнено несколько строк 050 Раздела 1, то нужно заполнять и несколько заявлений. Еще раз подчеркнем, что это касается налога переплаченного до 2020 года. Если переплата была в 2020 году и позже, то заявление заполнять не нужно.

11. Укажите код по ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО — это код региона, где платился налог. Вам нужно вписать код, указанный в справке о доходах (2-НДФЛ), выданной по месту работы.

Внимание!
Если вы возвращаете налог, который был уплачен по разным ОКТМО, то нужно оформить два разных заявления. По каждому коду отдельно.

12. Далее указывают реквизиты платежного документа. Но эти поля нужно заполнить лишь при одном условии — вы возвращаете государственную пошлину. Тогда в строках «Дата п/п» и «Номер п/п» укажите дату и номер платежного документа по которому пошлина была перечислена в бюджет. В вашем случае эти строки не заполняют.

13. Следующая строка КБК — это код бюджетной классификации доходов бюджета. Он который состоит из 20 цифр. Ищите актуальный код в Интернете. Пример запроса: «КБК по НДФЛ». Например, КБК для возврата налога на доходы — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Мы не пишем эти коды потому что они регулярно меняются.

14. Укажите количество страниц в заявлении. Это всегда — «003». Нужно вам заполнять лист 003 или нет, неважно. Напомним, что этот лист не требует заполнения, если вы указали свой ИНН на титульном листе.

15. Впишите количество листов документов, которые вы прилагаете к заявлению. Если один лист — «001», если два — «002», если три — «003» и т. д. При получении вычетов и возврате налога на доходы все документы, которые подтверждают право на вычет, прикладывают к декларации, а не к заявлению. Прикладывать их повторно, но уже к заявлению не нужно. Поэтому в этом поле у вас будут прочерки.

Заполненные строки заявления будут выглядеть так:

Налог и КБК в заявлении на возврат по расходам на обучение

16. Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных …» укажите цифру «1».  Если за вас это делает представитель по нотариальной доверенности цифру «2». В этой ситуации в последующие строки нужно вписать заглавными буквами ФИО представителя.

17. В строку «Номер контактного телефона» впишите свой телефон по которому до вас можно дозвониться без пропусков, скобок и пробелов.

18 и 19. В следующей строке «Подпись» поставьте «живую» подпись, а по строке «Дата» укажите дату составления заявления в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Если заявление сдает представитель укажите номер и дату его доверенности. Она должна быть заверена нотариально.

В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего писать не нужно. Его заполнят налоговики.

Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок заявления будет заполнен так:

Подпись и дата заявления на возврат налога по расходам на обучение

Банковские реквизиты в заявлении на возврат

На втором листе документа нужно указать банковские реквизиты того счета на который налоговая инспекция обязана вернуть вам деньги. Их не так много. Вам нужны:

  • полное название банка;
  • БИК банка;
  • номер вашего банковского счета.

Всю необходимую информацию вы можете узнать в самом банке или личном кабинете банка онлайн. Ниже мы покажем где их можно посмотреть на примере Сбербанка онлайн.

Лист 002 заполняют так.

1. Повторно впишите свой ИНН

2. Укажите номер страницы — «002».

3. Повторно напишите свою фамилию и укажите инициалы.

4. Впишите название банка в котором у вас открыт счет и через который вам будут возвращать деньги.

5. Запишите код вида счета, на который вам будут возвращать деньги:

  • «02» — если деньги будут зачислены на банковскую карту или счет «до востребования»;
  • «07» — если деньги будут зачислены на банковский вклад (депозит).

Эти поля заявления будут оформлены так:

Банк и вид счета в заявлении на возврат по расходам на обучение

6. Далее впишите банковский идентификационный код (БИК). Это 9 цифр, которые есть в банковских реквизитах. У каждого банка свой БИК.

7. В поле «Номер счета» запишите цифру — «1».

8. Укажите номер вашего банковского счета на который должны быть зачислены деньги. Это 20 цифр, которые есть в банковских реквизитах. Номер нужно вписать крайне внимательно. Ошибка даже в одной цифре и налоговики не смогут вернуть вам деньги. Поэтому заявление придеться подать заново. Учитывайте, что номер самой карты (есть на ее лицевой стороне) и номер счета — это совершенно разные номера. Вам нужен номер счета. Номер карты в заявление вписывать НЕ нужно.

9. В поле «Получатель» запишите цифру — «2».

10. Третий раз укажите свою фамилию, имя и отчество (при его наличии).

Такие реквизиты заявления как «Код бюджетной классификации получателя» и «Номер лицевого счета получателя» заполнять не нужно.

Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется как минимум на 1 месяц.

Банковские реквизиты в заявлении могут быть заполнены так:

Банковские реквизиты в заявлении на возврат по расходам на обучение

Расскажем как посмотреть банковские реквизиты в личном кабинете банка. Для примера возьмем Сбербанк онлайн.

Зайдите в личный кабинет, кликните по карте на которую хотите получить деньги (1) и кликните по вкладке «О карте» (2).

Банковские реквизиты в сбербанк онлайн

На вкладке «О карте» будут указаны все реквизиты, которые нужны для заявления:

  • 3 — полное название банка (графа 4 в заявлении);
  • 4 — БИК банка (графа 6 в заявлении);
  • 5 — номер банковского счета (графа 8 в заявлении).

Банковские реквизиты в сбербанк онлайн

Эту информацию нужно аккуратно и внимательно перенести в заявление на возврат.

Личные данные в заявлении на возврат

Третий лист заявления заполнять НЕ нужно, если на первом вы указали свой ИНН. Если этого номера у вас нет, то в третий лист впишите свои паспортные данные. Здесь все совсем просто.

1. Впишите номер страницы — «003».

2. В четвертый раз напишите свою фамилию и инициалы.

3. Приведите код документа, который удостоверяет вашу личность. У каждого подобного документа есть свой код. В частности:

  • 21 — паспорт;
  • 03 — свидетельство о рождении;
  • 07 — военный билет;
  • 10 — паспорт иностранного гражданина.

Полный перечень документов с кодами есть в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

4. Укажите серию и номер этого документа.

5. Впишите название ведомства, которое выдало вам документ. Если его название не вмещается в 2 строки — сократите. Правил подобного сокращения нет. Поэтому сделайте сокращение по собственному усмотрению. Например, вместо Министерства внутренних дел укажите — МВД, вместо района укажите — р. и т. п.

6. Укажите дату выдачи документа.

Третий лист заявления может быть заполнен так:

Паспортные данные в заявлении на возврат по расходам на обучение

Как сдать в инспекцию заявление на возврат налога по обучению

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично (например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета за обучение и сумма налога к возврату) или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки.

Прежде всего вам нужно сдать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором было оплачено обучение с указанием в ней суммы налогового вычета за обучение. Второе – приложить к нему заявление на получение вычета и возврат налога. К декларации прилагают документы, которые подтверждают ваши расходы на обучение и наличие детей, опекаемых, сестры, брата (если вы получаете вычет на их образование).

Внимание!
Перечень документов, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет за обучение, установлен письмом Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630 (это письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России). Данный перечень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Это значит, что налоговики не вправе требовать дополнительные документы, которые в данном перечне не указаны.

В состав необходимых документов включают:

  • копию договора на обучение, все приложения и дополнительные соглашения к нему;
  • копию документов, подтверждающих оплату обучения (чеки, контрольно-кассовой машины, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения).

При оплате очного обучения своих детей, родственников (брата или сестры) или подопечных дополнительно предоставляются:

  • копия документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справку учебного заведения);
  • копия документа, подтверждающего степень родства, факт опеки или попечительства и возраст обучающегося (например, свидетельство о рождении).

В первом случае (при передаче заявления лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке, опись вложений и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

Бланк заявление на возврат в формате Эксель (Excel, XLS)

На нашем сайте размещена актуальная форма заявления на возврат по расходам на оплату обучения с учетом всех изменений:

xlsСкачать пустой бланк заявление в Excel (Эксель)

xlsСкачать заполненный образец заявления в Excel (Эксель)

Вы можете скачать документ на свой компьютер в формате Эксель. Загрузив и открыв документ, вы можете заполнить его самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы. Образец заполнения смотрите выше.

Заявление на возврат налога по обучению: образец заполнения

Все страницы заявление на возврат налога могут быть заполнены так, как показано ниже.

Лист 001

Заполнение листа 001 заявления на возврат по расходам на обучение
Заполнение листа 001 заявления на возврат по расходам на обучение (продолжение)

Лист 002

Заполнение листа 002 заявления на возврат по расходам на обучение
Заполнение листа 001 заявления на возврат по расходам на обучение (продолжение)

Лист 003

Заполнение листа 003 заявления на возврат по расходам на обучение
Заполнение листа 003 заявления на возврат по расходам на обучение (продолжение)

Комментарии