Заявление на льготу по земельному налогу: образец, бланк, заполнение

Здесь вы найдете заявление на льготу по земельному налогу: форма документа, официальный бланк и образец заполнения. Мы расскажем о том, как его заполнить и отправить в налоговую инспекцию.

На нашем сайте вы можете скачать бланк заявления в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), а также прочитать подробный комментарий к порядку его заполнения. Образцы заявлений на налоговую льготы по налогу на имущество и транспортному налогу смотрите по ссылкам.

Все льготы по налогу на землю перечислены в статье 395 Налогового кодекса. Льгот для граждан там нет. Эта статья касается только организаций. Однако земельный налог является местным. Поэтому местные власти вправе сами устанавливать льготы по этому налогу, не предусмотренные кодексом. Кроме того, статья 391 кодекса предусматривает, что некоторые категории граждан вправе не платить налог с площади 600 кв. метров (6 соток). Например, это пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий.

Закон предусматривает без заявительный порядок предоставления льгот. Это значит, что налоговая инспекция должна ее предоставить автоматически как только она узнает, что вы попали в льготную категорию. Например, стали пенсионером. Однако на практике так происходит далеко не всегда. Поэтому многие льготники продолжают платить налог, даже не зная о том, что они не обязаны это делать.

Если вы хотите получить льготу «наверняка», нужно составить и передать в налоговую инспекцию специальное заявление. На нашем сайте вы можете его скачать, заполнить, подписать и отдать налоговикам. Ниже мы подробно расскажем о том, как его нужно заполнить.

Бланк заявления в формате ПДФ (PDF) и Эксель (Excel, XLS)

Бланк заявления на льготы по земельному налогу утвержден Приказом Федеральной налоговой службы России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@ . На нашем сайте размещена актуальная форма документа с учетом всех изменений. Скачать бланк можно по ссылкам:

Скачать заявление на льготу по земельному налогу в Excel (Эксель)

Скачать заявление на льготу по земельному налогу в PDF (ПДФ)

Скачайте документ на свой компьютер в удобном вам формате. Загрузив и открыв документ, вы можете заполнить его самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

Образец заполнения заявления на льготу по земельному налогу

Бланк заявление состоит:

• из титульного листа;
• листа в котором заявляется льгота по транспортному налогу;
• листа для льготы по земельному налогу;
• листа для льготы по налогу на имущество.

Титульный лист заполняют всегда. Остальные — если вы заявляете льготу по конкретному налогу.

Заявление должно состоять минимум из 2-х, а максимум из 4-х листов. Пустые листы подписывать и сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому удалите их из файла или не заполняйте.

Пример
Вы оформляете заявление на налоговую льготу.

Ситуация 1
Вы получаете льготу только по земельному налогу. Ваше заявление будет состоять из 2-х листов. Первый — титульный. Второй — на земельный налог.

Ситуация 2
Вы получаете льготу по двум налогам. Это земельный и транспортный налог. Ваше заявление будет состоять из 3-х листов. Первый — титульный. Второй — на льготу по транспортному, а третий — на по земельному налогу.

Заявление можно заполнить:

• на компьютере;
• от руки.

В первом случае заполняйте документ шрифтом «Courier New» размера 16 — 18 пунктов. Во-втором, чернилами черного цвета. Заполняют заявление слева на право печатными заглавными буквами. В одну ячейку вписывайте одну букву или цифру. Во всех пустых ячейках в которых не будет данных поставьте прочерк (горизонтальную линию) или оставьте их пустыми.

После оформления всех нужных листов поставьте их порядковый номер. Титульный лист – это всегда номер «001», следующий лист — номер «002» и т . д. Затем на каждом листе нужно поставить «живую» подпись и дату.

Титульный лист

Прежде всего на каждом листе укажите свой ИНН. Если он вам не известен вы можете его узнать по паспортным данным с помощью нашего сервиса «Узнать свой ИНН«. Если вы написали ИНН, то дату и место рождения, а также паспортные данные можно не указывать. Однако если вы их впишите, то ошибкой это не будет.

В строку 1 впишите код той налоговой инспекции, в которую вы отправите заявление. Если вы получаете льготу по земельному налогу, то вы можете выбрать:

• или инспекцию по месту жительства (прописки);
• или инспекцию по месту нахождения земли.

Узнать адрес, название и номер нужной налоговой инспекции вы можете по ссылке.

В строках 2.1, 2.2 и 2.3 запишите свое ФИО (слева направо заглавными печатными буквами). Каждую букву впишите в отдельную ячейку.

Затем в строке 2.4. запишите дату, а в строке 2.5. место рождения, указанные в паспорте.

Далее заполните реквизиты документа, удостоверяющего вашу личность. В строку 2.6.1. впишите его код. Если это паспорт гражданина России запишите 21. Вот коды других документов, которые могут удостоверить личность (они есть в Приложении к Приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@):

По строкам 2.6.2 и 2.6.3. укажите серию и номер документа, а также у кажите дату его выдачи.

Затем заполните строку 2.6.4. «Кем выдан». Здесь указвыают данные о ведомстве, которое оформило документ. При заполнении этого поля все сталкиваются с одной и той же проблемой. Для заполнения ячеек в бланке недостаточно. Их не хватает, чтобы вписать название отдела полиции или миграционной службы полностью. Поэтому вам придеться максимально сократить эти данные. Например, если в документе написано «Отделение Федеральной миграционной службы по району Ховрино г. Москвы», то это название можно сократить до «ОФМС ПО Р-НУ ХОВРИНО».

Далее в строке 2.7. заявлении укажите номер своего контактного телефона без пробелов и прочерков в формате Х ХХХ ХХХХХХХ. Например, 8 999 1234567.

Вот образец заполненного титульного листа:

Затем заполните ячейку (строка 3) в которой обговаривается способ получения вами результатов рассмотрения вашего заявлений. Поставьте в ней:

• 1 — если вы планируете узнать о результатах непосредственно в инспекции;
• 2 — если вы хотите получить результаты по почте;
• 3 — если вы будете получать результат в МФЦ.

Эту ячейку не нужно заполнять тем, кто получил доступ к личному кабинету налогоплательщика. Результаты вы можете узнать в личном кабинете.

В строках «Заявление составлено на…» и «… с приложением …» укажите количество листов вашего заявления (минимум два) и количество листов тех документов, которые подтверждают ваше право на льготу. Например, заявление составлено на 2 листах и к нему приложены документы на 12 листах. Тогда в данных ячейках будет записано «002» и «012».

В разделе «Достоверность и полноту сведений …»:

• если вы заполняете и сдаете заявление лично — поставьте «1»;
• если вы сдаете заявление через своего представителя — поставьте «2».

Если заявление составлено вами поставьте «живую» подпись и дату. Остальные данные заполнять не нужно.

Указанные данные на титульном листе могут быть заполнены так:

Лист с данными о льготе

Это третья страница в заявлении. Если вы заявляете льготу только по земельному налогу, то номер этого листа будет «002».

На листе есть 2 одинаковых блока. Если вы заявляете льготу только по одному земельному участку достаточно заполнить первый блок. Если по двум, то первый и второй. Если объектов больше, то потребуется еще один лист. Данные о третьем и четвертом объекте укажите в нем. В этой ситуации у этого листа  будет номер «003».

Здесь нужно привести все данные по объекту по которому вы заявляете льготу. Укажите кадастровый номер земельного  участка (строка 5.1), срок предоставления льготы или указание на то, что она бессрочна (строка 5.2). Кроме того, впишите данные документа, который подтверждает ваше право на льготу. Копию этого документа нужно приложить к заявлению.

Укажите его название (строка 5.3.1), наименование ведомства, которое его выдало (строка 5.3.2), дату выдачи (строка 5.3.3), период действия (строка 5.3.4), серию и номер (строка 5.3.5).

В конце листа поставьте «живую подпись» и дату.

Вот образец заполненного заявления на льготу по земельному налогу с данными о земельном участке:

Отправка заявления на льготу по земельному налогу

Заявление на льготу можно передать как в налоговую инспекцию по месту вашего жительства, так и по месту нахождения земельного участка. Оно может быть:

• отправлено по почте;
• сдано в инспекцию лично;
• направлено через личный кабинет налогоплательщика.

При отправке почтой днем предоставления заявления считают дату его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например, копии удостоверения участника боевых действий, заключения о назначении инвалидности, пенсионного удостоверения или справки о выходе на пенсию и т. д.).

Заявление вместе с копиями документов отправляйте ценным письмом (оценка 1 руб.) с описью вложений и уведомлением о вручении. Опись составьте в 2-х экземплярах. Оба заверит почтовый работник. Один экземпляр будет вложен в ваше письмо и отправлен налоговикам, второй — останется у вас на руках. Обязательно сохраните:

• опись, заверенную работником почты;
• квитанцию об отправке (ее выдадут после оплаты письма);
• уведомление о вручении (оно придет позже после получения письма налоговиками).

Эти документы будут подтверждать факт отправки заявлений в инспекцию. В квитанции об отправке будет указан номер, по которому вы сможете отслеживать перемещение заявления от вашей почты до инспекции и узнать дату, когда оно было получено налоговиками. Для этого используйте сервис Почты России «Отслеживание отправлений» .

При передаче заявления в налоговую инспекцию лично снимите копию с оригинала заявления. Оригинал отдайте в инспекцию. Копия — останется у вас. Сотрудник налоговой инспекции, принимающего заявление, проставить на копии отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

Внимание!
Что делать, если о своем праве на льготу по земельному налогу вы узнали только сейчас? А раньше никогда ей не пользовались, хотя могли бы. В этой ситуации вы вправе заявить о своем праве на льготу «задним» числом. То есть потребовать предоставления льготы с того момента, когда у вас возникло право на нее. Возможно у вас появится переплата по налогу. Ведь вы его платили без учета льготы. Тогда налоговики обязаны вернуть вам излишне уплаченный земельный налог. Но при условии, что с момента его перечисления не прошло 3-х лет. То есть налог вам вернут лишь за 3 последних года.

Чтобы вернуть налог вам нужно подать в инспекцию уже не одно, а два заявления:

• на предоставление льготы с той даты, когда у вас возникло на нее право (месяца выхода на пенсию, месяца получения инвалидности и т. д.);
• на возврат налога за периоды когда вы могли пользоваться льготой по налогу на имущество, но этого не делали (образец заявления смотрите по ссылке).

Оба заявления высылайте одним письмом.