задать вопрос

Заявление на налоговый вычет при покупке недвижимости: бланк, форма, образец заполнения

Чтобы получить вычет при покупке квартиры (комнаты, жилого дома или долей в них) по месту работы (то есть у работодателя) вам потребуется специальное заявление. Его передают в налоговую инспекцию. Здесь мы расскажем о том, как заявление на налоговый вычет, сдать его в инспекцию, приведем образец заполнения и актуальный бланк формы в форматах Эксель (Excel), ПДФ (PDF) и ТИФ (TIF).

Содержание
  • Когда потребуется заявление на налоговый вычет
  • В какую инспекцию подавать заявление на налоговый вычет. Сроки рассмотрения
  • Бланк (форма) заявления на вычет у работодателя и его заполнение
  • Первый лист заявления — титульный
  • Второй лист заявления — данные о недвижимости и работодателе
  • Заполняем раздел “Сведения об объекте”
  • Заполняем раздел “Сведения о работодателе …”
  • Как отправить заявление на налоговый вычет в налоговую

Когда потребуется заявление на налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке недвижимости (имущественный вычет) можно получить двумя способами:

  • первый — самостоятельно, подав в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ);
  • второй — через организацию где вы работаете (то есть у работодателя).

О том, что такое налоговый вычет и как его получают смотрите по ссылкам.

При использовании первого способа никаких заявлений не нужно. Необходимо лишь сдать в инспекцию декларацию в которой отражена сумма вычета и копии документов, которые подтверждают ваши расходы на приобретение жилой недвижимости. Если налоговики вычет предоставят, то у вас появится переплата по налогу на доходы, которую обязан вернуть бюджет. Все данные, необходимые для такого возврата, будут в декларации.

Второй способ и проще и сложнее. Суть в том, что вычет вам будет предоставлять организация-работодатель. То есть компания, где вы работаете. Если ваше право на вычет подтверждено налоговиками с вас перестанут удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В результате вы будете получать больше денег “на руки”.

Но такое подтверждение нужно получить в налоговой инспекции. Вот для этого и требуется заявление на налоговый вычет.

Схема простая. Вы подаете в налоговую инспекцию заявление. К нему прикладываете копии документов, которые подтверждают расходы на покупку и оплату недвижимости.

Налоговики рассматривают ваше заявление. Если все — ок, то в компанию где вы работаете они направляют специальный документ. Он называется Уведомление о подтверждении права на имущественные вычеты.

После того как Уведомление получено вы подаете в бухгалтерию по месту работы второе заявление на предоставление вам вычета. На основании двух документов (уведомления от налоговой и вашего заявления) вам начинают вычет предоставлять. То есть с вас перестают удерживать налог на доходы. Денег становится больше.

Все происходит так:

Схема получения налогового вычета у работодателя

В какую инспекцию подавать заявление на налоговый вычет. Сроки рассмотрения

Заявление на налоговый вычет отдают в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (прописки). Место покупки квартиры, комнаты, жилого дома или долей в них значения не имеет. Главное, чтобы недвижимость была куплена в России. Также не важно где находится компания (или ИП) работодатель.

Еще раз подчеркнем. Вне зависимости от места нахождения недвижимости и места вашей работы заявление подают по месту вашей прописки.

Налоговой инспекции дается 30 календарных дней, чтобы принять решение по вашему заявлению (статья 220 пункт 8 Налогового кодекса). Если оно положительное, то по месту вашей работы будет направлено Уведомление. Это налоговики сделают самостоятельно.

Каких-то жестких законодательных сроков на подачу документов нет. Это можно сделать в любое время. Но чем быстрее все будет оформлено, тем раньше вы сможете вычет получить. Кроме того, заявление нужно подать в том году в котором вы рассчитываете на вычет. Если это сделать позже, то получить вычет у работодателя уже не получится. Вам придется его получать через налоговую инспекцию.

Например, вы купили квартиру в 2023 году. Значит вам нужно подать заявление, а инспекции выслать работодателю уведомление до 31 декабря 2023 года. Если все произойдет позже, то на работе с вас удержат налог «по полной программе» и никакого смысла в заявлении на 2023 год уже не будет. Вычет за этот год вам придется получать в инспекции самостоятельно. О том, как это нужно сделать смотрите по ссылке.

Если права на вычет налоговики не подтвердят, то вам будет выслано специальное сообщение об этом. В любом случае в течение 30 дней ваше право на вычет они должны либо подтвердить, либо нет. Кроме того, они обязаны уведомить о своем решении вас. Для этого вам вышлют почтой письмо (если у вас нет доступа к личному кабинету) или направят сообщение в личный кабинет (если такой доступ есть).

Бланк (форма) заявления на вычет у работодателя и его заполнение

Форма заявления на имущественный налоговый вычет установлена Приказом ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@ (приложение № 5). В этом же документе есть и правила его заполнения. Актуальный бланк документа здесь:

xlsСкачать бланк (форму) заявления на вычет в Эксель (Excel)

pdfСкачать бланк (форму) заявления на вычет в ПДФ (PDF)

tifСкачать бланк (форму) заявления на вычет в ТИФ (TIF) 

Загрузив и открыв заявление на налоговый вычет вы можете его заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

Форма состоит из двух листов. Первый — титульный. Здесь данные о вас (ФИО, дата рождения, реквизиты паспорта и т. д.). Второй — сведения о самом вычете и компании, где вы работаете.

Ее можно заполнить как от руки, так и на компьютере. В этом случае все данные вносят в форму заглавными буквами используя шрифт Courier New высотой 16 — 18 пунктов. Расскажем о заполнении этих листов подробнее.

Первый лист заявления — титульный

Как мы сказали выше на этом листе — данные о вас.

(1) ИНН
Впишите свой ИНН. Он должен состоять из 12 цифр. Если номер вам неизвестен, то вы можете узнать его по паспортным данным здесь. Допускается не указывать ИНН в бланке, если в него внесены ваши паспортные данные.

(2) Предоставляется в налоговый орган (код)
Укажите код той налоговой инспекции куда вы будете подавать заявление. Это 4 цифры. Узнать код инспекции можно здесь.

(3) Фамилия. Имя. Отчество
Впишите заглавными буквами свою фамилию, имя и отчество (при его наличии).

(4) Дата рождения
Далее укажите дату рождения по паспорту в формате ДД.ММ.ГГГГ. Эту графу можно не заполнять, если в заявление вписан ваш ИНН.

(5) Код вида документа
Запишите код документа, удостоверяющего вашу личность. Это 2 цифры.

Основным документам присвоены коды:

  • 21 — паспорт;
  • 03 — свидетельство о рождении (для несовершеннолетних);
  • 07 — военный билет;
  • 10 — паспорт иностранного гражданина.

Полный перечень всех кодов есть в Приложении № 1 к Порядку заполнения заявления, утвержденного приказом ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@.

(6) Серия и номер
Впишите серию и номер документа, удостоверяющего личность. МЕжду серией и номером должен стоять пробел (см. образец ниже).

(7) Дата выдачи
Укажите дату выдачи этого документа в формате ДД.ММ.ГГГГ.

(8) Кем выдан
Далее заглавными буквами напишите название ведомства, которое его выдало.

Внимание!
Паспортные данные можно в заявление не вписывать, если вы указали свой ИНН. Но лучше их указать.

(9) Номер контактного телефона
Впишите номер телефона по которому с вами можно связаться.

(10) Мое право на получение …
Здесь запишите год за который вы хотите получить имущественный вычет.

(11) Заявление составлено на 
Здесь нужно указать количество листов, на которых будет подано заявление. Обычно это 002 (то есть два листа).

(12) Копий на
Здесь вписывают количество листов тех документов, которые подтверждают факт покупки и оплаты квартиры. Напомним, что они должны быть поданы в инспекцию вместе с заявлением. Это могут быть договор купли-продажи, договор долевого участия, акт приемки передачи квартиры, выписка из госреестра прав на недвижимость и т. д. Полный перечень нужных бумаг смотрите здесь.

Необходимые графы заявления будут заполнены так:

Титульный лист заявления на вычет

Далее заполните раздел “Достоверность и полноту сведений …”. Блок “Заполняется работником …” оформлять не нужно. Все необходимые для него данные вносит налоговый инспектор.

Порядок оформления раздела “Достоверность …” зависит от того, как именно будет подано заявление. Есть два варианта. Первый — вы сдаете документ в налоговую самостоятельно. Второй — вы поручаете это сделать своему представителю по доверенности.

В первом случае (самостоятельно):

(1) Поставьте в ячейке “1-налогоплательщик” цифру 1.

(2) Поставьте “живую” подпись.

(3) Укажите дату на которую составлено заявление в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Больше ничего заполнять не нужно.

Заполненная форма будет выглядеть так:

Титульный лист заявления на вычет (самостоятельное заполнение)

Во-втором случае (представителем) укажите:

(1) В ячейке “1-налогоплательщик” цифру 2.

(2) Фамилию, имя и отчество вашего представителя заглавными буквами.

(3) Дату составления заявления в формате ДД.ММ.ГГГГ.

(4) Доверенное лицо должно подписать заявление своей “живой” подписью.

(5) Название, серию и номер доверенности, которую вы ему выдали.

Заполненная форма будет выглядеть так:

Титульный лист заявления на вычет (подача представителем)

Второй лист заявления — данные о недвижимости и работодателе

Второй лист состоит из двух частей:

  • сведения об объекте — тут указывают основные данные о недвижимости, которую вы приобрели;
  • сведения о работодателе — здесь данные о той организации в которой вы будете получать вычет. Кроме того, в этом разделе указывают и сумму вычета на которую вы претендуете.

Но прежде, чем переходить к заполнению этих разделов, всего впишите в бланк свои данные.

(1) ИНН
Снова нужно вписать свой ИНН, который состоит из 12 цифр.

(2) Стр.
Укажите, что эта страница вторая и впишите ее номер — 002

(3) Фамилия
Здесь ваша фамилия и инициалы заглавными буквами.

Далее переходим к блоку “Сведения об объекте”

Заполняем раздел “Сведения об объекте”

Здесь указывают основные сведения о недвижимости (комнате, квартире, жилому дому или долей в них) по которым вы заявляете вычет.

(4) Код наименования объекта
Здесь указываем одну цифру. Она зависит от того, какую именно недвижимость вы приобрели. Коды такие:

  • 1 — жилой дом;
  • 2 — квартира;
  • 3 — комната;
  • 4 — доля в жилом доме, квартире, комнате или земельном участке;
  • 5 — земельный участок под жилое строительство;
  • 6 — земельный участок на котором расположен жилой дом;
  • 7 — жилой дом вместе с земельным участком.

(5) Код признака налогоплательщика
В эту строку вписываем две цифры. Они зависят от того, кем именно вы являетесь по отношению к недвижимости: собственником, родителем несовершеннолетнего ребенка-покупателя, супругой или супругом владельца и т. д.

В самых распространенных случаях используют следующие коды:

  • 01 — собственник;
  • 02 — супруг или супруга собственника;
  • 03 — родитель несовершеннолетнего ребенка покупателя;
  • 04 — человек имеющий право на вычет — пенсионер и т. д.

Перечень всех кодов есть в Приложении № 3 к Порядку заполнения заявления, утвержденному приказом ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@.

(6) Способ приобретения жилого дома
Эту строку заполняют только при условии, что вы заполняете заявление в отношении жилого дома. То есть в строке 010 “Код наименования объекта” у вас стоит 1 (жилой дом) или 7 (жилой дом с земельным участком).

Во всех остальных случаях эту графу оставляют пустой. Например, если вы купили комнату или квартиру.

Если речь идет о приобретении жилого дома, то в этой графе укажите одну цифру:

  • 1 — если дом вы строили самостоятельно;
  • 2 — если вы купили дом по договору купли-продажи.

(7) Код номера объекта
Далее вам потребуется вписать номер объекта. Этот номер должен быть в договоре купли-продажи или выписке из государственного реестра прав на недвижимое имущество или в технической документации на недвижимость.

Есть разные варианты этих номеров. Кадастровый, условный, инвентарный. В зависимости от того какой номер есть у вашего объекта и заполняют эту графу.

Здесь должна стоять одна из четырех цифр:

  • 1 — если у недвижимости есть кадастровый номер;
  • 2 — если у недвижимости нет кадастрового номера, но есть условный;
  • 3 — если у недвижимости нет кадастрового и условного номера, но есть инвентарный;
  • 4 — если у недвижимости вообще нет никаких номеров.

Кстати узнать есть ли хоть какой то номер у вашего объекта вы можете по этой ссылке.

(8) Номер объекта
В эту графу вписывают тот номер объекта, код которого вы указали.

Как мы сказали выше это может быть номер:

  • кадастровый;
  • условный (если нет кадастрового);
  • инвентарный (если нет ни кадастрового, ни условного).

Если у вашего объекта нет никакого номера и в графе “Код номера объекта” вы поставили цифру 4, то эту графу не заполняйте.

(9) Сведения о местонахождении объекта
Здесь укажите адрес, который присвоен вашей недвижимости. Его также можно взять в договоре купли-продажи или выписке из государственного реестра прав на недвижимое имущество или технической документации на недвижимость.

Эту графу можно не заполнять, если вы указали кадастровый, условный или инвентарный номер недвижимости. Но кашу маслом не испортишь. Поэтому лучше указывать адрес всегда.

Адрес вписывайте слева на право заглавными буквами. Если для адреса не хватает место его можно сократить. Например, вместо “строение” записать “стр.”, “улица” — “ул.”, “квартира” — “кв.” и т. п.

(10 и 11) Общая сумма фактически …
Здесь запишите общую сумму расходов, которую будут учитывать в составе вашего вычета.

Ее вписывают так:

  • (10) на приобретение или строительство самого объекта недвижимости (строка 040);
  • (11) на уплату процентов по ипотеке, если недвижимость оплачивалась полностью или частично за счет ипотечного кредита банка (строка 050).

Если вы рассчитываете получить только один из перечисленных вычетов (например, только в отношении процентов по ипотеке), то ненужные данные можно не указывать. То есть в данном случае не заполнять строку 040.

Обычно в налоговые формы вписывают лишь ту сумму вычета, на которую вы вправе рассчитывать. Напомню, что размер имущественного вычета ограничен законом. Его максимальная сумма составляет 2 000 000 руб. на одного покупателя.

Поэтому, например, в декларацию 3-НДФЛ вписывают лишь максимально возможный для вас размер вычета. Например, если вы потратили на покупку недвижимости 1 800 000 руб., то именно эта сумма и будет там указана. А вот если вы израсходовали 3 400 000 руб., то в декларацию попадет лишь 2 000 000 руб. (то есть тот максимум на который вы вправе рассчитывать).

При заполнении заявления такого ограничения нет. Согласно порядку заполнения этой формы вы должны указать всю сумму своих расходов. Вне зависимости от того, превышает она норму или нет.

Раздел “Сведения об объекте” может быть заполнен так:

Сведения об объекте в заявлении на вычет

Заполняем раздел “Сведения о работодателе …”

Здесь нужно указать реквизиты той организации в которой вы будете получать вычет. Если вы работаете у индивидуального предпринимателя (ИП) тут вписывают его данные.

Данные организации или ИП работодателя

По организации-работодателю в раздел вписывают:

(1) Вычет планирую …
Полное наименование организации (строка 060).

(2) ИНН
Индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) организации-работодателя. Это 10 цифр (строка 070);

(3) КПП
Код причины постановки на учет (КПП) организации — работодателя. Это 9 цифр (строка 080).

Нужную информацию возьмите из тех или иных документов, которые вы оформляли в компании — работодателе. Она может быть, например, в трудовом договоре с вами или Справке о доходах (форма 2-НДФЛ).

Если нужных данных нет вы можете их узнать самостоятельно. Для этого надо знать хотя бы ИНН вашей компании. Всю остальную информацию можно взять из Единого реестра юридических лиц (см. по ссылке). https://egrul.nalog.ru/index.html

Там будет полное название вашей компании и ее КПП.

По предпринимателю в раздел вписывают:

  • в строку 060 — его фамилию, имя и отчество;
  • в строку 070 — индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). Это 12 цифр.

Строку 080 “КПП” заполнять не нужно. ИП его не присваивают.

Сумма планируемого вычета

Дальше впишите те суммы вычетов, которые вы планируете получить у данного работодателя (организации или ИП).

(4) в части … расходов на …
Здесь сумма расходов на приобретение или строительство объекта недвижимости (строка 090).

(5) в части … процентов по …
Здесь затраты на проценты по ипотеке, которые вы фактически заплатили банку (строка 100).

Если вы работаете лишь в одной компании (или ИП) в которой и будете получать вычет, то все просто. Перенесите в эти строки значения из аналогичных строк выше. То есть в строку 090 запишите значение строки 040, а в строке 100 значение строки 050.

Если вы подаете заявление по нескольким работодателям, то раскидайте сумму вычетов между ними. Наибольшая сумма должна приходится на того из них, который выплачивает вам наибольший доход.

Но сразу оговоримся. На одном листе могут быть данные только по одному работодателю. Если их два, то данные по каждому из них вносят на отдельный лист. Соответственно у вас может быть два, три или четыре листа, если вы заявляете вычет у двух, трех или четырех работодателей.

Титульный лист будет всегда один.

Далее поставьте живую подпись (6) и дату (7). Дата будет совпадать с аналогичным показателем на титульном листе. Заявление готово.

Раздел “Сведения о работодателе …” может быть заполнен так:

Сведения о работодателе в заявлении на вычет

Как отправить заявление на налоговый вычет в налоговую

Напомним, что заявление нужно отправить в ту налоговую инспекцию, в которой вы стоите на налоговом учете. Это инспекция по месту вашего жительства. Место покупки недвижимости или место фактической работы значения не имеют.

Заявление на налоговый вычет можно:

  • отнести в налоговую инспекцию лично;
  • отправить в налоговую инспекцию почтой.

В первом случае составьте документ в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. На втором они должны поставить штамп о приемке с указанием даты и вернуть вам. К заявление приложите копии документов, которые подтверждают факт приобретения и оплаты недвижимости и процентов по ипотеке. Если вы уже сдавали их в инспекцию, то повторное предоставление не требуется.

Во-втором, достаточно одного экземпляра. Но к нему также следует приложить копии документов, которые подтверждают ваше право на вычет. Конечно при условии, что раньше в инспекцию они не предоставлялись.

Отправляйте ценным письмом (оценка — 1 руб.) с описью вложений. В описи укажите, что вы отправляете заявление и перечислите документы, которые к нему прилагаются. Предзаполненную опись вложений вы можете скачать здесь:

pdfСкачать опись вложений по заявлению на налоговый вычет

Вы можете скачать опись, дозаполнить документ, распечатать его на принтере и придти на почту уже с готовой описью. Сотрудник проверит документы, заверит опись своей подписью и печатью, первую часть описи отдаст вам на руки, а вторую вложит в письмо для отправки налоговикам. У вас на руках должны остаться:

  • опись, заверенная сотрудником почты;
  • чек кассовой машины, подтверждающий отправку.

Эти документы подтверждают факт отправки заявления налоговикам.

На чеке будет указан уникальный номер отправления —  трек номер (20 цифр) по которому можно отслеживать движение вашего письма. Уведомление о вручении оформлять не обязательно (будете платить лишние деньги).

Портал «Ваши налоги»
2023

Комментарии