Заявление на налоговый вычет у работодателя: как заполнить и подать

Чтобы получить вычет при покупке квартиры, комнаты, жилого дома или долей в них у работодателя, нужно подать в налоговую инспекцию специальное заявление: заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты (форма по КНД 1150074). Ниже рассказываем, как заполнить заявление на налоговый вычет и подать его в инспекцию. Здесь же образец заполнения и актуальный бланк в форматах Эксель (Excel), ПДФ (PDF) и ТИФ (TIF).

Какие бывают заявления на налоговый вычет

Под запросом «заявление на налоговый вычет» обычно понимают разные документы. Какой из них нужен, зависит от вида вычета и способа его получения:

• Декларация 3-НДФЛ. Подается в инспекцию после окончания года. Заявление на возврат налога входит в состав декларации, отдельно его писать не нужно.
• Заявление в упрощенном порядке. Формируется налоговой автоматически и появляется в личном кабинете налогоплательщика. Такой порядок работает, если банк или другая организация, через которую вы платили, участвует в информационном обмене с ФНС. Заполнять бланк вручную не нужно, достаточно проверить и подписать заявление в личном кабинете.
• Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя. Подается в инспекцию, если вы хотите получать вычет в текущем году по месту работы. Для имущественного вычета это форма по КНД 1150074, для социального используется отдельная форма (КНД 1112518).
• Заявление на стандартный вычет. Например, на детей. Его подают прямо работодателю в произвольной форме, в налоговую обращаться не нужно.

О том, что такое налоговый вычет и как его получают, смотрите по ссылкам. Дальше речь пойдет об имущественном вычете, который вы планируете получить через работодателя.

Когда нужно заявление о подтверждении права на имущественный вычет

Налоговый вычет при покупке жилья (имущественный вычет) можно получить тремя способами:

• первый: самостоятельно, подав в инспекцию декларацию 3-НДФЛ;
• второй: в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика;
• третий: через организацию, где вы работаете, то есть у работодателя.

Бланк, о котором рассказывает эта статья, нужен только для третьего способа. При первом способе вы сдаете декларацию с копиями документов о расходах. При втором заявление готовит сама налоговая.

Смысл третьего способа в том, что вычет предоставляет работодатель. Когда налоговая подтвердит ваше право на вычет, с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, и «на руки» вы будете получать больше.

Схема такая. Вы подаете в инспекцию заявление и прикладываете копии документов, которые подтверждают покупку и оплату жилья. Инспекция проверяет их и, если все в порядке, сама направляет работодателю Уведомление о подтверждении права на имущественные вычеты. На основании этого уведомления бухгалтерия начинает предоставлять вычет.

Некоторые организации требуют и дополнительное заявление в бухгалтерию с просьбой предоставить вам вычет. Правила его составления устанавливает сам работодатель.

Работает все так:

Бланк заявления на налоговый вычет (КНД 1150074): скачать

Форма заявления о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты (КНД 1150074) утверждена приказом ФНС России от 29.10.2024 № ЕД-7-11/908@ (приложение № 5) и применяется с 12 января 2025 года. В том же приказе есть порядок ее заполнения.

Актуальный бланк:

• Скачать бланк заявления на имущественный вычет (КНД 1150074) в Эксель (Excel)
• Скачать бланк заявления на имущественный вычет (КНД 1150074) в ПДФ (PDF)
• Скачать бланк заявления на имущественный вычет (КНД 1150074) в ТИФ (TIF)

Заявление можно заполнить на компьютере или от руки, распечатав листы. Его заполняют заглавными буквами, на компьютере шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов. Двусторонняя печать бумажного заявления не допускается: каждый лист печатается отдельно.

Как заполнить заявление на налоговый вычет

Форма состоит из двух листов:

• первый — титульный: данные о вас (ФИО, дата рождения, реквизиты паспорта и т. д.);
• второй — сведения о купленном жилье, работодателе, у которого вы планируете получать вычет, и расходах на покупку и ипотеку.

Титульный лист

Графа «ИНН». Укажите свой ИНН из 12 цифр. Если вы его не помните, узнайте по паспортным данным с помощью онлайн-услуги. Если в заявлении есть паспортные данные, ИНН указывать необязательно.

Графа «Предоставляется в налоговый орган (код)». Впишите четырехзначный код инспекции по месту вашей постоянной регистрации. Узнать код инспекции можно здесь.

Графы «Фамилия», «Имя», «Отчество». Заполните заглавными буквами. Если отчества нет, поле оставьте пустым.

Графа «Дата рождения». Укажите дату в формате ДД.ММ.ГГГГ по паспорту. Поле можно пропустить, если указан ИНН.

Графа «Код вида документа». Укажите двузначный код документа, удостоверяющего личность. Основные коды:

• 21 — паспорт гражданина РФ;
• 03 — свидетельство о рождении (для несовершеннолетних);
• 07 — военный билет;
• 10 — паспорт иностранного гражданина.

Полный перечень есть в приложении № 1 «Коды видов документа» к Порядку заполнения заявления.

Графа «Серия и номер». Внесите серию и номер документа, код которого указали выше. Между серией и номером поставьте пробел, знак «№» не нужен.

Графа «Номер контактного телефона». Укажите номер с кодом страны, для России это +7 или 8.

Графа «В соответствии со статьей…». Впишите год, за который хотите получить вычет у работодателя. Обычно это текущий год. За прошлые годы работодатель вычет не предоставит, так как расчеты по ним уже завершены.

Графа «Заявление составлено на». Укажите количество листов заявления, чаще всего 002.

Графа «Копий на … листах». Укажите количество листов прилагаемых документов о покупке жилья и уплате процентов по ипотеке.

Образец заполнения титульного листа:

Раздел «Достоверность и полноту сведений подтверждаю»

Блок «Заполняется работником налогового органа» оставьте пустым. Раздел о достоверности сведений заполняется по-разному в зависимости от того, кто подает заявление: вы лично или ваш представитель.

При личной подаче:

• графа «1 — налогоплательщик, 2 — представитель»: поставьте цифру 1;
• графа «Подпись»: распишитесь от руки, электронная или факсимильная подпись на бумажном бланке не подойдет;
• графа «Дата»: укажите дату составления заявления в формате ДД.ММ.ГГГГ. Она может не совпадать с днем подачи. Например, если вы заполнили заявление 1 мая 2026 года, а сдали 12 июня 2026 года, укажите «01.05.2026».

Если заявление подает представитель, укажите цифру 2, ФИО представителя и реквизиты доверенности, например «ДОВЕРЕННОСТЬ 77 АП 8524125». Доверенность должна быть нотариальной.

Сведения о купленном жилье

Второй лист содержит данные о жилье, работодателе и сумме расходов. Сначала повторно укажите свои данные:

• «ИНН»: ваш ИНН из 12 цифр;
• «Стр.»: номер страницы, 002;
• «Фамилия»: фамилия и инициалы заглавными буквами.

Затем заполните сведения о жилье: комнате, квартире, жилом доме или долях в них. По нежилым помещениям, например апартаментам, имущественный вычет не положен, поэтому заявление по ним подавать бессмысленно.

Строка 010 «Код наименования объекта»

Заполняют эту строку так:

Строка 020 «Код признака налогоплательщика». Наиболее частые коды:

• 01 — собственник объекта;
• 02 — супруг собственника объекта;
• 03 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта.

Остальные коды есть в приложении № 3 к Порядку заполнения заявления.

Строка 030 «Способ приобретения». Заполняется только для жилых домов: 1 — дом построен, 2 — куплен.

Строка 032 «Кадастровый номер объекта». Укажите кадастровый номер из выписки ЕГРН или найдите его с помощью сервиса «Узнать кадастровый номер».

Строка 033 «Сведения о местонахождении объекта». Адрес жилья. Строку можно не заполнять, если указан кадастровый номер.

Строки 040 и 050 «Общая сумма…». Укажите общую сумму расходов на покупку жилья и на уплату процентов по ипотеке. Закон ограничивает вычет: 2 млн руб. по расходам на покупку и 3 млн руб. по процентам. Но порядок заполнения не требует учитывать эти лимиты в строках 040 и 050, поэтому здесь можно указать расходы полностью. Все расходы должны подтверждаться документами, копии которых прикладываются к заявлению.

Данные о работодателе и сумма расходов

Теперь укажите работодателя (организацию или ИП), у которого планируете получать вычет. Нужные сведения есть в трудовом договоре или справке о доходах. Если знаете только ИНН работодателя, остальное можно найти в Едином государственном реестре юридических лиц.

Строка 060 «Вычет планирую получать…». Полное наименование организации, а для ИП его фамилия, имя и отчество.

Строка 070 «ИНН». ИНН работодателя: 10 цифр у организации, 12 у предпринимателя.

Строка 080 «КПП». Код причины постановки на учет организации, 9 цифр. У ИП КПП нет, поэтому для предпринимателя строку оставьте пустой.

Строки 090 и 100. Суммы расходов, которые должен учесть работодатель, в пределах установленных законом лимитов:

• 2 млн руб. по расходам на покупку или строительство жилья;
• 3 млн руб. по расходам на уплату процентов по ипотеке.

Если ваши расходы больше, указывайте суммы только в пределах лимита. Если вы все же укажете сумму сверх лимита, инспекция подтвердит вычет только в пределах, установленных законом [нужны данные: подтверждение в порядке заполнения или разъяснениях ФНС].

Если работодателей несколько

Вычет можно получать сразу у нескольких работодателей. В этом случае распределите общую сумму вычета между ними. Практичнее отдать большую часть тому работодателю, который платит самую высокую зарплату: так вычет будет использован быстрее. Это рекомендация, а не требование закона.

Для каждого работодателя заполните отдельный лист 002: на одном листе нельзя указывать нескольких работодателей. Сколько работодателей, столько и листов 002. Титульный лист всегда один.

В конце поставьте подпись и дату. Заявление готово.

Какие документы приложить к заявлению

К заявлению прикладывают копии документов, подтверждающих право на вычет и расходы:

• договор купли-продажи жилья или договор долевого участия с актом приема-передачи;
• документ о праве собственности (выписка из ЕГРН), если жилье уже оформлено в собственность;
• платежные документы: платежные поручения, банковские выписки, чеки, расписки продавца;
• при ипотеке: кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах;
• если вычет получает супруг собственника: свидетельство о браке;
• если жилье оформлено на несовершеннолетнего ребенка: свидетельство о рождении.

Количество листов копий укажите на титульном листе в графе «Копий на … листах».

Как и куда подать заявление на налоговый вычет

Заявление подают в инспекцию по месту жительства (регистрации). Где куплено жилье, значения не имеет, главное, чтобы оно находилось в России. Не важно и то, где зарегистрирован работодатель.

Подать заявление можно:

• лично в инспекции или через представителя по нотариальной доверенности;
• по почте заказным письмом с описью вложения;
• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В этом случае бумажный бланк не нужен: заявление заполняется онлайн, а копии документов прикладываются в электронном виде.

Сроки рассмотрения и что происходит после

На рассмотрение заявления у инспекции есть 30 календарных дней (пункт 8 статьи 220 Налогового кодекса). Если решение положительное, инспекция сама направит уведомление работодателю. Если отрицательное, вам придет сообщение об отказе. О своем решении налоговики сообщат вам письмом по почте или через личный кабинет налогоплательщика, если у вас есть к нему доступ.

Жестких сроков подачи заявления нет, но подать его нужно в том году, за который вы хотите получить вычет. Чем раньше, тем лучше. Например, если вы купили квартиру в 2026 году, уведомление должно поступить работодателю до 31 декабря 2026 года. Иначе налог за 2026 год удержат полностью, и вычет придется получать через инспекцию по декларации. О том, как это сделать, смотрите по ссылке.

Нужно ли писать заявление работодателю

Уведомление о подтверждении права на вычет инспекция направляет работодателю сама, приносить его в бухгалтерию не нужно. Других документов работодателю для имущественного вычета по общему правилу не требуется (абзац 2 пункта 8 статьи 220 НК РФ). После того как инспекция сообщит о положительном решении, стоит уточнить в бухгалтерии, получено ли уведомление.

Возврат налога, удержанного с начала года

Если уведомление поступило работодателю не в январе, а позже, вычет применяется с начала года. НДФЛ, удержанный с января, работодатель пересчитает и вернет вам как излишне удержанный.

Если вы сменили работу, передать уведомление новому работодателю нельзя. Чтобы получать вычет на новом месте, подайте в инспекцию новое заявление с данными нового работодателя. Остаток вычета, который не удалось использовать до конца года, переносится на следующие годы: его можно получить по декларации 3-НДФЛ или снова через работодателя, подав заявление на следующий год.

Частые ошибки в заявлении

• Заявление подано не в инспекцию по месту жительства.
• Указан прошлый год вместо текущего: за прошедшие годы работодатель вычет не предоставляет.
• Данные нескольких работодателей внесены на один лист 002.
• Указан КПП для индивидуального предпринимателя, хотя у ИП его нет.
• Бланк распечатан с двух сторон листа.
• Заявление подано по апартаментам или другому нежилому помещению, по которому вычет не положен.
• Не приложены копии документов об оплате или кредитный договор при ипотеке.

Вопросы и ответы

Можно ли подать заявление в середине года?

Да. Вычет будет применен с начала года, а налог, удержанный с января, работодатель вернет.

Сколько ждать решения налоговой?

До 30 календарных дней со дня подачи заявления.

Что делать при смене работы?

Подать в инспекцию новое заявление с данными нового работодателя. Старое уведомление на новом месте не действует.

Можно ли получать вычет сразу у нескольких работодателей?

Да. Для каждого работодателя заполняется отдельный лист 002, а сумма вычета распределяется между ними.

Нужно ли подавать заявление при упрощенном порядке?

Бланк КНД 1150074 для этого не нужен. В упрощенном порядке налоговая сама формирует заявление в личном кабинете, его нужно только проверить и подписать.

Можно ли получить вычет у работодателя за прошлые годы?

Нет. За прошедшие годы вычет получают только через инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ.

Специалисты портала «Ваши налоги»
2026