Заявление на подтверждение права на социальный вычет при лечении или обучении

Когда вы оплачиваете определённые услуги за себя или близких, у вас появляется возможность вернуть часть потраченных средств через социальный налоговый вычет. Допустим, вы потратили деньги на медицинское лечение, образовательные курсы или оформили добровольное страхование — в таких случаях закон даёт право оформить вычет.

Эта льгота распространяется не только на личные расходы: вы также можете получить вычет, если оплатили аналогичные услуги для членов своей семьи. В перечень близких, за которых разрешается заявить вычет, входят дети и супруг или супруга. Кроме того, возможность получить социальный налоговый вычет предусмотрена и в случае оплаты физкультурно‑оздоровительных услуг — например, при покупке абонемента в фитнес‑клуб или бассейн.

О том, что такое налоговый вычет и как его получают смотрите по ссылкам.

Оформить социальный налоговый вычет можно двумя способами:

• напрямую через налоговую инспекцию;
• через работодателя по месту работы.

Если вы выбираете второй вариант, нужно выполнить несколько шагов. Сначала подготовьте и подайте в налоговую инспекцию заявление — оно нужно, чтобы подтвердить ваше право на получение вычета. Далее налоговая проверит данные и, если всё в порядке, выдаст специальное уведомление. Этот документ отправят вашему работодателю. Как только компания получит уведомление, она начнёт применять налоговый вычет — то есть учитывать его при расчёте налогов и зарплаты.

Здесь вы найдете актуальный бланк Заявления на право на социальный налоговый вычет  в форматах Эксель (Excel), ПДФ (PDF) и ТИФ (TIF). Кроме того, мы дадим подробную инструкцию и образец его заполнения.

Бланк (форма) заявления на право получения имущественного вычета

Форма заявления на социальный налоговый вычет утверждена Приказом ФНС России от 29.10.2024 № ЕД-7-11/908@ (приложение № 1). В этом же документе есть и правила его заполнения.

Актуальный бланк документа здесь:

Скачать бланк (форму) заявления на социальный вычет в Эксель (Excel)

Скачать бланк (форму) заявления на социальный вычет в ПДФ (PDF)

Скачать бланк (форму) заявления на социальный вычет в ТИФ (TIF) 

Загрузив и открыв заявление на подтверждение права на социальный налоговый вычет вы можете его заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

Документ заполняют заглавными буквами шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

Форма состоит из двух листов:

• первый — титульный. Здесь данные о вас (ФИО, дата рождения, реквизиты паспорта и т. д.);
• второй — сведения о самом вычете и компании, где вы планируете вычет получить.

Титульный лист заявления о праве на соц. вычет

Как мы сказали выше на этом листе — данные о вас.

Графа «ИНН»
Укажите свой идентификационный номер налогоплательщика — он включает 12 цифр. Если вы не помните ИНН, его можно выяснить по данным паспорта — воспользуйтесь соответствующей онлайн‑услугой. Если в заявлении уже есть ваши паспортные данные, указывать ИНН необязательно.

Графа «Предоставляется в налоговый орган (код)»
Впишите четырёхзначный код налоговой инспекции, куда планируете подать заявление. Заявление подают в инспекцию по месту вашей постоянной регистрации. Узнать код инспекции можно здесь.

Графы «Фамилия. Имя. Отчество»
Впишите заглавными буквами свою фамилию, имя и отчество. Если у вас нет отчества, эту часть поля оставляйте пустой.

Графа «Дата рождения»
Проставьте дату рождения в формате ДД.ММ.ГГГГ — ориентируйтесь на данные паспорта. Это поле разрешается пропустить, если в заявлении указан ваш ИНН.

Графа «Код вида документа»
Укажите двузначный код документа, который подтверждает вашу личность. Для гражданского паспорта это код 21.

Основным документам присвоены такие коды:

• 21 — паспорт;
• 03 — свидетельство о рождении (для несовершеннолетних);
• 07 — военный билет;
• 10 — паспорт иностранного гражданина.

Полный перечень всех кодов есть в Приложении № 1 «Коды видов документа» к Порядку заполнения заявления, утвержденного приказом ФНС России от 29.10.2024 N ЕД-7-11/908@.

Графа «Серия и номер»
Внесите серию и номер документа, удостоверяющего личность, — того, код которого вы указали ранее. Между серией и номером оставьте пробел. Символ «№» использовать не нужно — смотрите образец заполнения ниже.

Внимание!
Если вы указали ИНН, паспортные данные (поля «Код вида документа», «Серия и номер») можно не заполнять. Но если вы всё же внесёте эти сведения, это не будет ошибкой.

Графа «Номер контактного телефона»
Запишите номер телефона для связи, начиная с кода страны. Для номеров России используйте +7 или 8.

Графа «В соответствии с пунктом …»
Впишите год, за который хотите получить имущественный вычет у работодателя. Обычно выбирают текущий год — тот, в котором заполняется заявление. Вычеты за предыдущие годы работодатель предоставить не сможет: расчёты по ним уже завершены.

Графа «Заявление составлено на» 
Укажите общее количество листов, из которых состоит заявление. Чаще всего это 002 (два листа).

Графа «Копий на … листах»
Здесь вписывают количество листов тех документов, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению или обучению, а также ваши родственные связи (если вы их оплатили за родственников).

Вот образец заполнения Титульного листа заявления о подтверждении права на социальный налоговый налоговый вычет:

Теперь перейдите к заполнению раздела «Достоверность и полноту сведений…». Блок «Заполняется работником…» оставьте пустым. Его заполнит сотрудник налоговой службы.

Порядок заполнения раздела «Достоверность…» определяется методом подачи заявления. Возможны два сценария:

• вы лично относите документ в налоговую инспекцию;
• вы делегируете эту задачу своему законному представителю — для этого потребуется оформить нотариальную доверенность.

Если вы выбираете первый вариант (личная подача), заполните следующие поля:

Графа «1 — налогоплательщик, 2 — представитель»
Проставьте цифру 1. Так вы подтверждаете, что подаёте заявление самостоятельно, без привлечения третьих лиц.

Графа «Подпись»
Распишитесь от руки — электронная или факсимильная подпись не подойдёт.

Графа «Дата»
Впишите дату составления заявления, используя формат ДД.ММ.ГГГГ. Обратите внимание: она может не совпадать с днём фактической подачи документа в инспекцию. К примеру, вы можете оформить заявление 1 мая 2026 года, а принести его в налоговую только 12 июня 2026 года. В таком случае в графе следует указать «01.05.2026».

После заполнения этих полей работа с титульным листом завершена — других записей вносить не требуется. Готовый раздел будет выглядеть следующим образом:

Если заявление подает ваш представитель по доверенности, то в графе «1 — налогоплательщик 2 — представитель» укажите цифру 2. Затем впишите ФИО представителя и реквизиты доверенности. Например, ДОВЕРЕННОСТЬ 77 АП 8524125. Доверенность должна быть выдана нотариусом.

Второй лист заявления о праве на соц. вычет

Второй лист заявления предназначен для внесения сведений о работодателе — организации либо индивидуальном предпринимателе, который будет предоставлять вам социальный налоговый вычет. Кроме того, в этом разделе необходимо указать сумму затрат по каждому типу вычета: обучение, лечение, фитнес, страхование.

Повторно впишите в бланк свои данные.

Графа «ИНН»
Снова нужно вписать свой ИНН, который состоит из 12 цифр.

Графа «Стр.»
Укажите, что эта страница вторая и впишите ее номер — 002.

Графа «Фамилия»
Здесь ваша фамилия и инициалы. Их вносят заглавными буквами.

Теперь внесите сведения о работодателе — организации или предпринимателе, через которого планируете оформить налоговый вычет. Необходимые данные можно найти в документах, оформленных при трудоустройстве: например, в трудовом договоре либо в Справке о доходах (форма 2‑НДФЛ).

Если нужной информации под рукой нет, её можно получить самостоятельно — для этого достаточно знать ИНН компании. Остальные сведения легко уточнить в Едином реестре юридических лиц (см. по ссылке).

Строка 010 «Налоговые вычеты планирую…»
Укажите полное официальное наименование организации. В случае, если вычет будет оформляться через индивидуального предпринимателя, впишите его фамилию, имя и отчество.

Строка 020 «ИНН»
Пропишите индивидуальный номер компании работодателя или предпринимателя. Обратите внимание: для организаций ИНН состоит из 10 цифр, а для индивидуальных предпринимателей — из 12.

Строка 030 «КПП»
Впишите код причины постановки на учёт организации‑работодателя — он содержит 9 цифр. Для индивидуальных предпринимателей такой код не предусмотрен: у ИП его нет, поэтому в этой графе ничего указывать не нужно — оставьте её пустой.

Теперь в строках 050 — 120 нужно указать сумму расходов по каждому виду социального вычета на получение которого вы претендуете у конкретного работодателя. Затем показатели этих строк суммируются и в строку 040 вносят его итоговую сумму. Поэтому прежде чем заполнять строку 040 внесите данные в строки 050 — 120.

Строка 050
Укажите сумму, которую вы заплатили за дорогостоящее лечение. Это может быть оплата услуг клиники или частного врача с медицинской лицензией.

Строка 060
Впишите сумму, потраченную на очное обучение:

• ваших детей до 24 лет;
• подопечных до 18 лет;
• бывших подопечных до 24 лет (если вы уже не являетесь их опекуном, но они учатся очно).

Учебное заведение должно находиться в России.

Строка 065
Запишите сумму за очное обучение тех же категорий лиц (детей, подопечных, бывших подопечных в указанных возрастных рамках), но если они учатся за границей.

Строка 070
Отразите сумму, которую потратили на собственное очное обучение в российском учебном заведении. Сюда же включите расходы на очное обучение:

• брата или сестры до 24 лет;
• супруга или супруги (в российском учебном заведении).

Строка  075
Укажите суммы за очное обучение (своё, брата/сестры до 24 лет или супруга/супруги) в иностранных учебных заведениях.

Строка 080
Внесите сумму за медицинские услуги, которые вы оплатили для:

• себя;
• супруга/супруги;
• родителей;
• детей до 18 лет (или до 24 лет, если они очно учатся);
• подопечных до 18 лет;
• бывших подопечных до 24 лет (если они очно учатся после окончания опеки);
• недееспособных детей или подопечных — независимо от их возраста.

Строка 090
Запишите сумму, потраченную на лекарства по назначению врача для тех же категорий родственников и подопечных (с теми же возрастными ограничениями, что и в строке 080).

Строка 100
Укажите страховые взносы, которые вы заплатили по договорам добровольного личного страхования:

• для себя;
• для супруга/супруги, родителей, детей до 18 лет (до 24 лет при очном обучении);
• для подопечных до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет (при очном обучении).

Строка 110
Пропишите страховые взносы по договору (договорам) добровольного страхования жизни на срок от 5 лет. Договор может быть оформлен:

• на вас;
• на супруга (в т. ч. вдову/вдовца);
• на родителей (в т. ч. усыновителей);
• на детей (в т. ч. усыновлённых, находящихся под опекой/попечительством).

Строка 120
Внесите сумму, уплаченную за фитнес или другие оздоровительные услуги для:

• вас самих;
• ваших детей до 18 лет (или до 24 лет, если они очно учатся);
• подопечных до 18 лет;
• бывших подопечных до 24 лет (если они очно учатся после прекращения опеки).

Услуги должны быть оказаны спортклубом или предпринимателем, для которого спорт — основной вид деятельности.

Расходы записаны. Можно переходить к заполнению строки 040. Как мы сказали выше в ней общая сумма всех социальных вычетов, которую вы планируете получить.

Внимание!
Закон устанавливает лимиты для большинства социальных вычетов. Это значит, что в строке 040 заявления нужно указывать расходы на лечение, обучение и фитнес  в рамках разрешённых пределов. При этом не стоит волноваться. Если случайно указать сумму выше допустимой: налоговая инспекция выявит несоответствие и самостоятельно скорректирует размер вычета — приведёт его в соответствие с действующими ограничениями.

Итак, в строку 040 вносят сумму строк 050 — 120 с учетом ограничения общей суммы вычета. Ограничения действуют лишь в отношении вычетов приведенных в строках 060 — 120. Расходы по строке 050 (здесь затраты на дорогостоящее лечение) законом не ограничены.

Строка 040
В ней приводим сумму следующих показателей:

• строки 050 без каких либо ограничений;
• сумму строк 060 — 065, но не более 110 000 руб. на каждого ребенка;
• сумму строк 070 — 120, но не более 150 000 руб.

Внимание!
Если вы оформляете налоговый вычет сразу у нескольких разных работодателей, распределите общую сумму вычета между ними. При этом наибольшая часть должна приходиться на того их них, который выплачивает вам самую высокую зарплату.

Для каждого работодателя заполняйте отдельный лист — на одном листе нельзя указывать сведения сразу о нескольких организациях или предпринимателей. Соответственно, количество листов будет соответствовать числу работодателей, у которых вы планируете получить вычет: два листа — для двух, три листа — для трёх и так далее. При этом титульный лист всегда оформляется в единственном экземпляре — независимо от того, сколько листов с данными о работодателях вы подаёте.

Далее поставьте живую подпись и дату. Год будет совпадать с аналогичным показателем на титульном листе. Заявление готово.

Вернемся к нашему примеру. Предположим, что в 2026 году человек оплатил:

• дорогостоящее лечение в размере 456 800,12 руб. (строка 050). Эту сумму включают в вычет без ограничений;
• обучение одного ребенка в сумме 124 000 руб. (строка 060). Эту сумму учитывают лишь в пределах 110 000 руб.;
• лечение супруги в размере 230 500,34 руб. (строка 080) и добровольное личное страхование в размере 36 000 руб. (строка 100). Эти суммы учитывают лишь в размере 150 000 руб.

По строке 040 будет вписана сумма расходов, которые учитывают в составе вычета, в размере:
458 800,12 + 110 000 (максимум) + 150 000 (максимум) = 718 800,12 руб.

Второй лист может быть заполнен так:

Как отправить заявление о праве на социальный вычет

Заявление на вычет необходимо направлять в налоговую инспекцию, где вы состоите на учёте — то есть по месту вашей регистрации. При этом неважно, где вы лечились, обучались или фактически работаете.

Подать заявление можно двумя способами:

1. Лично посетить налоговую инспекцию. В этом случае подготовьте два экземпляра документа. Один передайте сотрудникам инспекции, а на втором попросите поставить отметку о приёме — с указанием даты. К заявлению приложите копии документов, подтверждающих расходы на лечение, обучение, фитнес или страхование. Если эти бумаги уже были переданы в инспекцию ранее, дублировать их не нужно.
2. Отправить документы почтой. Здесь достаточно одного экземпляра заявления. К нему также нужно приложить копии подтверждающих документов — но только если вы ещё не предоставляли их в налоговую.

При почтовом отправлении используйте ценное письмо с описью вложений (с объявленной стоимостью в 1 рубль). В описи чётко укажите, что отправляете заявление на вычет, и перечислите все прилагаемые документы.

Чтобы упростить процесс, вы можете:

• скачать заранее подготовленный бланк описи;
• заполнить его, добавить нужные сведения и распечатать;
• прийти на почту с готовой описью.

Предзаполненную опись вложений вы можете скачать здесь

Скачать опись вложений по заявлению на налоговый вычет

Сотрудник почты сверит бумаги с описью, заверит документ своей подписью и печатью, затем:

• отдаст вам первый экземпляр описи;
• вложит второй экземпляр в письмо для отправки в налоговую.

У вас на руках останутся два важных документа:

• заверенная опись вложений;
• кассовый чек об отправке — в нём будет указан 20‑значный трек‑номер.

Этот номер позволит отслеживать перемещение письма. Оформлять уведомление о вручении необязательно — это приведёт к дополнительным расходам без особой необходимости.