Заявление на стандартный вычет: образец, пример заполнения и готовый бланк
Чтобы получать стандартные (на ребенка, на детей, по инвалидности), социальные или имущественные налоговые вычеты по месту работы, в бухгалтерию компании нужно подать специальное заявление. Так требует Налоговый кодекс. Здесь мы расскажем в каких случаях оно понадобиться и как правильно его составить. Тут вы найдете и бланк такого документа, который можно скачать на компьютер, заполнить вашими данными, распечатать и отдать в бухгалтерию компании или ИП — работодателя. Форма бланка разработана Федеральной налоговой службой. Поэтому ее обязана принять бухгалтерия любой компании или индивидуального предпринимателя.
О налоговых вычетах
Если вы бухгалтер, то этот раздел можно не читать. Ничего нового вы не найдете. Если вы не бухгалтер лучше прочтите. Вам нужно понять, что такое налоговый вычет и как он работает.
Есть несколько видов налоговых вычетов. Например, стандартный на ребенка или на детей (его еще называют «детским»), социальный на лечение или обучение как вас, так и ваших близких, имущественный на покупку квартиры, комнаты, жилого дома. Все эти вычеты работают одинаково. Вычет – это сумма, установленная законом, которая уменьшает ваш доход при расчете налога на доходы. Уменьшается доход – уменьшается и налог, который с вас удерживают. В результате вы получаете больше денег.
Пример
Вы получаете зарплату в размере 25 000 руб. в месяц.
Ситуация 1
Вы не получаете вычет.
В этом случае с вас удерживают налог в сумме:
25 000 руб. х 13% = 3250 руб.
Ежемесячно вы получаете на руки:
25 000 — 3250 = 21 750 руб.
За год вы заплатите налог на доходы в сумме:
3250 руб. х 12 мес. = 39 000 руб.
За год вы получите деньги в сумме:
21 750 руб. х 12 мес. = 261 000 руб.
Ситуация 2
Вы получаете личный стандартный вычет у работодателя на содержание одного ребенка (вычет на детей) в размере 1400 руб. в месяц. При зарплате в 25 000 руб. ваш ежемесячный доход, облагаемый налогом, составит:
25 000 — 1400 = 23 600 руб.
С вас удерживают налог в размере:
23 600 руб. х 13% = 3068 руб.
Ежемесячно вы получаете на руки:
25 000 — 3068 = 21 932 руб.
За год вы заплатите налог на доходы в сумме:
3068 руб. х 12 мес. = 36 816 руб.
Это на 2184 руб. (39 000 — 36 816) меньше, чем в ситуации 1 когда вычет вам не предоставляют.
За год вы получите деньги в сумме:
21 932 руб. х 12 мес. = 263 184 руб.
Это на 2184 руб. (263 184 — 261 000) больше, чем в ситуации 1.
Более подробно о порядке применения налоговых вычетов смотрите по ссылке.
Зачем и когда нужно заявление на вычет
Вычет можно получить 2 способами:
- в любое время непосредственно на работе у организации-работодателя. Тогда вам и понадобится заявление для бухгалтерии вашей компании;
- по окончании календарного года в налоговой инспекции. В этом случае заявление на вычет не нужно. Вам потребуется заявление на возврат налога. Образец этого документа смотрите по ссылке. Это разные документы, которые оформляют по разным правилам.
Внимание!
Если вы получаете любой вычет в налоговой инспекции, то заявление на него в инспекцию подавать НЕ нужно. Вам потребуются: декларация по форме 3-НДФЛ, документы, которые подтверждают ваше право на вычет (перечень таких документов зависит от его вида: на детей, лечение, обучение, по покупке квартиры и т. д.) и заявление на возврат налога.
Форма и образец заявления на личный вычет
Законодательно форма такого документы не утверждена. Но Федеральная налоговая служба разработала рекомендуемый бланк. Его обязана принять бухгалтерия любой компании или предпринимателя. Вот образец заявления на стандартный налоговый вычет, составленного на рекомендуемом бланке (его вы можете скачать по ссылкам ниже).
Как заполнить заявление на вычет
Заявление состоит из 3-х частей:
- Данные о компании или предпринимателе которые должны предоставить вычет и человеке, который его получает.
- Текст самого заявления.
- Дата, подпись и ее расшифровка.
Первая часть заявления
Если вы работаете в организации (у юридического лица) в первом блоке укажите:
- название фирмы, где вы работаете, фамилию и инициалы ее руководителя;
- свое ФИО (полностью), ИНН (если он у вас есть) и адрес по месту постоянного проживания (прописки).
Заполняют его так:
- Указывают полное или сокращенное название компании-работодателя в бухгалтерию которой подается заявление.
- Приводят фамилию и инициалы руководителя компании: генерального директора или директора.
- Указывают вашу фамилию, имя и отчество полностью.
- Приводят ваш ИНН, если он у вас есть. Если нет, то эту строку не заполняют.
- Вписывают ваш адрес по месту постоянной регистрации (прописки), указанный в паспорте.
Вот пример заполненного заявления (первый блок):
Вторая часть заявления
Здесь следует привести точно такой же текст, который приведен на официальном бланке. Если вы скачаете бланк заявления с нашего сайта нужный текст там уже будет. Менять его не нужно.
В тексте заявления есть ссылки на пункты и статьи Налогового кодекса в соответствии с которыми вам предоставляется вычет. Они различаются в зависимости от вида вычета:
- стандартный на детей — это подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ;
- стандартный инвалидам I и II групп — это подпункт 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ;
- социальный на обучение — это подпункт 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ;
- социальный на лечение — это подпункт 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ;
- имущественный на покупку недвижимости — это подпункт 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ;
- имущественный на уплату процентов по ипотечному кредиту — это подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ.
Здесь есть бланки составленные для каждого из этих вычетов. Поэтому скачивайте тот бланк, который соответствуют нужному вам вычету. Все необходимые ссылки там уже будут расставлены.
В заявлении следует перечислить перечень документов, которые подтверждают ваше право на вычет. Если вы получаете стандартный вычет:
- на ребенка – это копия свидетельства о его рождении;
- как инвалид I или II групп – это копия справки об инвалидности;
- как герой СССР или Российской Федерации – это копия удостоверения о присвоении статуса героя и т. д.
Внимание!
Если вы получаете вычет на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости (комнаты, квартиры, дома), то право на вычет нужно подтвердить в налоговой инспекции. Для этого вам необходимо подать в инспекцию по месту жительства документы, которые подтверждают ваши расходы. Например, договор на лечение и платежные документы, по которым оно оплачивалось. Инспекция вам выдаст специальное уведомление. К заявлению нужно приложить оригинал этого документа. Копии других бумаг – не нужны. Компания или ИП — работодатель могут предоставить эти вычеты только на основании уведомления налоговой инспекции.
Заполняют его так:
- Приводят подпункт, пункт и статью Налогового кодекса на основании которых вы имеете право на вычет.
- Указывают название и реквизиты документа, который подтверждает ваше право на вычет.
Вот пример заполнения второго блока заявления (стандартный вычет на детей или ребенка):
Третья часть заявления
В этой части все совсем просто. Поставьте дату, «живую» подпись и ее расшифровку (фамилию и инициалы). Здесь:
- Укажите дату составления заявления.
- Поставьте «живую» подпись человека, который подает заявление и получает вычет.
- Приведите расшифровку его подписи: фамилию и инициалы.
Вот пример заполнения третьего блока заявления:
Образец заполненного заявления
Полностью заполненный документ будет выглядеть так:
Скачать бланк заявления на вычет
Здесь вы найдете 6 вариантов заявления:
- на стандартный личный вычет по содержанию ребенка (детей);
- на стандартный личный вычет по инвалидности;
- на социальный вычет по лечению. Подробнее о том, как его получить смотрите по ссылке;
- на социальный вычет по обучению. Подробнее о том, как его получить смотрите по ссылке;
- на имущественный вычет по покупке комнаты, квартиры жилого дома. Подробнее о том, как его получить смотрите по ссылке;
- на имущественный вычет по уплате процентов на ипотечный кредит. Подробнее о том, как его получить смотрите по ссылке.
Чтобы скачать нужный бланк достаточно кликнуть по ссылке ниже. Бланк заявления на вычет будет загружен на ваш компьютер в выбранном вами формате: Ворд (Microsoft Word), Эксель (Microsoft Excel) или ПДФ (PDF). Вам останется заполнить документ своими данными, распечатать его, поставить дату, подпись и сдать документ в компанию-работодателя.
Вот бланки заявлений на налоговые вычеты, которые можно скачать.
Бланк в Эксель (Excel)
Бланк в Ворд (Word)
Бланк в ПДФ (PDF)