Заявление на упрощенный имущественный налоговый вычет: недвижимость

Приобретение жилой недвижимости — комнаты, квартиры, дома либо доли в таком имуществе — даёт вам право воспользоваться имущественным налоговым вычетом. О том, что такое налоговый вычет и как его получают смотрите по ссылкам.

Оформить вычет можно несколькими способами:

• по декларации 3-НДФЛ;
• через организацию или ИП по месту работы;
• в упрощенном порядке.

Последний вариант (упрощенный) можно оформить только в личном кабинете налогоплательщика (то есть по интернету). Обычно начинают процедуру через банк, который оплачивал купленную недвижимость. Все необходимые сведения о ней налоговая инспекция получает из банка и других ведомств, зарегистрировавших сделку.

После проверки вашего права на вычет налоговики сами оформляют заявление на упрощенный имущественный вычет и размещают его в вашем личном кабинете. Вам достаточно ознакомится с заявлением и его подписать (также в личном кабинете). После этого запускается процедура возврата налога. То есть формировать заявление самостоятельно вам не нужно. Это делает налоговая. Вам необходимо лишь его подписать предварительно проверив правильность данных, которые в него вписаны.

Заполнение бланка заявления на упрощенный имущественный вычет

Форма заявления на получение имущественного налогового вычета в упрощенном порядке утверждена Приказом ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@
(приложение № 1). Актуальный бланк документа здесь:

Скачать бланк (форму) заявления на упрощенный имущественный вычет в Эксель (Excel)

Форма состоит из трех листов:

• Первый. Здесь данные о вас (ФИО) и недвижимости (комнате, квартире, жилом доме) по которой вы получаете вычет в упрощенном порядке;
• Второй. Данные о процентах по ипотеке, банке, который выдал кредит (если недвижимость оплачивалась за счет ипотечного кредита) и остатке неиспользованного вычета.
• Третий. Реквизиты банковского счета на который вам должны вернуть переплату по налогу.

Первый лист заявления

Как мы сказали выше на этом листе — данные о вас.

Графа «ИНН»
Здесь ваш ИНН. Он должен состоять из 12 цифр. Узнать свой номер и проверить правильность его указания в заявлении можно здесь.

Графа «Предоставляется в налоговый орган (код)»
Тут должен быть указан код налоговой инспекции которая сформировала заявление. Это инспекция по месту вашего постоянного жительства (прописки).  Узнать код инспекции можно здесь.

Графы «Фамилия. Имя. Отчество»
В эти графы должны быть вписаны ваши фамилия, имя и отчество. Если отчества нет его не указывают.

Графа «предоставить мне за … год»
Здесь записывают год за который вы получаете имущественный вычет в упрощенном порядке.

Затем налоговики указывают данные о недвижимости, по которой заявляется вычет, его стоимость размер самого имущественного вычета и его сумму, переходящую на следующий год (если таковая есть).

Графа «Вид объекта недвижимого имущества»
В этой графе должна быть указана одна цифра. Она зависит от того, какую именно недвижимость вы приобрели. Коды такие:

• 1 — жилой дом;
• 2 — квартира;
• 3 — комната;
• 4 — доля в жилом доме, квартире, комнате или земельном участке;
• 6 — земельный участок на котором расположен жилой дом;
• 7 — жилой дом с земельным участком.

Графа «Кадастровый номер объекта …»
В эту графу вписывают кадастровый номер недвижимости по которой заявляется упрощенный вычет.  Проверить кадастровый номер по адресу вы можете по ссылке.

Этот номер вы можете посмотреть в договоре на покупку, технической документации на объект или выписки по вашей недвижимости.

Графа «Стоимость недвижимого имущества …»

Здесь должна быть указана общая стоимость купленной комнаты, квартиры, жилого дома или доли в них. Она должна соответствовать той сумме, которая прописана в договоре на покупку или долевое участие.

Графа «Сумма расходов на приобретение …»

Это та сумма вычета, которую вы сможете получить по заявлению. Она не может превышать расходов на покупку недвижимости, 2 000 000 руб. (это максимально возможный размер вычета), а также дохода, который вы получили за год. То есть для заполнения этой графы берется минимальная сумма.

Графа «Остаток имущественного налогового вычета …»

Здесь указывают сумму вычета, которую вы не можете использовать в этом году. Поэтому она переносится на следующий год. Например, недвижимость стоит 3 400 000 руб. Максимальная сумма вычета, на которую вы можете претендовать, — 2 000 000 руб. Ваш доход за год составил 1 300 000 руб.

Так как доход меньше 2 млн., то получить весь вычет вы не сможете. Поэтому появляется его неиспользованный остаток, который переносят на следующий год. Сумма этого остатка будет равна:
2 000 000 — 1 300 000 = 700 000 руб.

Первый лист заявления на имущественный вычет в упрощенном порядке может быть заполнен так:

Второй лист заявления

В нем приводят данные по кредитному договору, если недвижимость приобретена в ипотеку. Данные вносят в лист, если вы заявляете вычет как по расходам на покупку, так и по затратам по оплате процентов.

Графа «Сумма расходов …»

В ней приводят всю сумму потраченную на оплату процентов по ипотечному кредиту с момента его получения до 31 декабря того года, за который вы получаете вычет.

Графа «Остаток имущественного вычета …»

Здесь указывают сумму вычета, которую вы не можете использовать в этом году. Поэтому она переносится на следующий год. Максимальная сумма вычета по процентам не может превышать 3 000 000 руб. и вашего дохода за год, оставшегося после применения вычета по самой недвижимости.

Графа «Сведения о кредитной организации»

В эту графу вписывают данные банка, который выдал ипотеку. Его название, ИНН, КПП.

Второй лист заявления на имущественный вычет в упрощенном порядке может быть заполнен так:

Третий лист заявления

В нем указывают остаток вычета перешедшего с прошлых годов в отношении процентов по ипотеке и ваши банковские реквизиты для возврата налога.

Графа «Сумма остатка…»

Здесь указывают общую сумму процентов по кредиту, которая не была включена в состав вычета за прошлые годы.

Графа «Наименование банка», «БИК» и т. д.

В этих графах налоговики указывают ваши банковские реквизиты по которым должна быть возвращена переплата по налогу на доходы. Его название, БИК, номер счета, ваше ФИО.

Третий лист заявления может быть заполнен так: