Задать вопрос на сайт
Задайте свой вопрос
Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.
Вы забыли заполнить поле
Укажите ваше имя, так интересней общаться
Вы забыли заполнить поле
Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос.

Заявления

Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи недвижимости (#3377)

Заявление о распределении дохода, полученного от продажи недвижимости, которая находится в совместной собственности. Доход может быть распределен по соглашению сторон и при продаже квартиры находящейся в долевой собственности. Причем размер долей продавцов на порядок распределения дохода не влияет. Такова официальная позиция Федеральной налоговой службы (см. ссылку). Эта позиция обязательна для применения всеми территориальными налоговыми инспекциями России.

Внимание!

С 1 января 2020 года в Налоговом кодексе появилась новая статья 214.10. Она предусматривает, что доход от продажи недвижимости (квартиры, земли, дома, комнаты) должен распределяться так:

  • если недвижимость в долевой собственности - пропорционально долям продавцов (пункт 4);
  • если недвижимость в совместной собственности - в равных долях между всеми продавцами (пункт 5).

По сути Кодекс запретил распределять доход произвольно (то есть по решению продавцов) при расчете налога. Однако эти правила применимы лишь при условии, что продавцы не задекларировали свои доходы. Поэтому налоговая инспекция рассчитывает за них налог самостоятельно. Во-всех остальных случаях вы вправе распределить доход на основании соглашения так как считаете нужным. Это право закреплено статьей 248 Гражданского кодекса.

Заявление о распределении дохода: порядок составления

При продаже недвижимости, которая находится в совместной собственности (например, у мужа и жены) без распределения долей общая сумма полученного дохода может распределяться между собственниками в порядке, который:

  • установлен договором купли-продажи недвижимости;
  • установлен отдельным соглашением между собственниками, если в договоре такой порядок не определен.

Внимание! Обратите внимание на 2 важных момента:

  • первый - если в договоре купли-продажи квартиры прописан порядок распределения дохода от продажи квартиры, то применяется именно этот порядок. В такой ситуации соглашение значения не имеет. Поэтому, чтобы поменять распределение дохода нужно вносить изменения в текст самого договора. Такие изменения регистрируются в том же порядке, что и сам договор. То есть они должны быть направлены в Росреестр;
  • второй - продав квартиру вы должны выдать продавцу расписки в получении денег. В расписках должны быть указаны те суммы, которые отражены и в соглашении о распределении дохода. Если в соглашении будет указано, что вы как продавец доли получили 500 000 руб., а расписка будет выписана вами на 1 000 000 руб. то именно эта сумма (1 000 000 руб.) будет считаться вашим доходом. Расписка имеет приоритет перед соглашением.

По закону соглашение о распределении полученного дохода может составляться в произвольной форме. Его официальная форма отсутствует. Поэтому отказать вам в распределении дохода в том порядке, который установлен соглашением, лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует тому или иному образцу налоговая служба не вправе.

На нашем сайте приводятся:

1. Заполненная форма соглашения о распределении дохода от продажи квартиры (в качестве образца).
2. Шаблон соглашения о распределении дохода от продажи недвижимости в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

Соглашение может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте (во-втором случае днем предоставления соглашения считается дата его передачи почтовому отделению для отправки).

В первом случае (при передаче лично) составьте соглашение в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй - останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего соглашение, проставить на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии соглашения с указанием текущей даты.

Во-втором случае (отправка по почте) отправляйте соглашение ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки соглашения в налоговую инспекцию.

Как правило соглашение о распределении дохода сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за соответствующий год. Соответственно у каждого собственника проданной квартиры должен быть свой экземпляр такого соглашения, чтобы он смог приложить его к своей декларации.

Внимание! Зачастую налоговые инспекции на местах требуют государственной регистрации подобных соглашений вместе с регистрацией самого договора купли-продажи недвижимости (то есть они считают данное соглашение частью такого договора). Но здесь есть один нюанс. С 1 марта 2013 года требование об обязательной регистрации договоров купли-продажи недвижимости отменено. Об этом сказано в статье 2 пункта 8 Федерального закона от 30.12.2012 N 302-ФЗ. Теперь регистрируют не договор, а факт перехода права собственности от одного человека к другому. А ни сам договор, ни какие бы то ни было соглашения к нему государственной регистрации не подлежат.

Соглашение о распределении дохода от продажи квартиры, которая находится в совместной собственности (образец)

 

СОБСТВЕННИКИ Первый собственник Второй собственник
Ф.И.О. Петров Иван Николаевич  Петрова Мария Ивановна
ИНН (при наличии) 771501300875  771901506854 
ДОК.УД. ЛИЧНОСТЬ  Паспорт  Паспорт 
серия, номер  45 00 675002  28 02 584205 
кем выдан  УВД "Текстильщики" г. Москвы (код подразд. 456-098)  УВД "Марьино" г. Москвы (код подразд. 754-025) 
дата выдачи  28.06.2009  22.08.2010
ПРОЖ. ПО АДРЕСУ  109125, г. Москва, Люблинская ул., дом 9, корп. 2, кв. 28  109125, г. Москва, Люблинская ул., дом 9, корп. 2, кв. 28 
КОНТ. ТЕЛЕФОН  8-499-179-52-64 (дом.); 8-916-065-06-68 (моб.); 8-499-165-98-85 (раб.)  8-499-179-52-64 (дом.); 8-906-321-11-12 (моб.); 8-495-875-45-33 (раб.) 

Соглашение о распределении дохода, полученного от продажи квартиры по договору купли-продажи от "20" февраля 2018 года.

В соответствии со статьей 253 Гражданского кодекса Российской Федерации собственники договорились распределить доход от продажи квартиры, расположенной по адресу: 109125, г. Москва, Волгоградский проспект, дом 6, кв. 84 в сумме 6 400 000 руб. (шесть миллионов четыреста тысяч) следующим образом:

- Петрову Ивану Николаевичу в размере 5 200 000 руб. 00 коп. (пять миллионов двести тысяч руб. 00 коп.);
- Петровой Марии Ивановне в размере 1 200 000 руб. 00 коп. (один миллион двести тысяч руб. 00 коп.).

  « 20 »   февраля       20 18 г.                      Петров                       /             Петров И.Н.                 /

           (дата)                                           (подпись)                            (расшифровка подписи)   

« 20 »   февраля       20 18 г.                      Петрова                       /             Петрова М.И.                 /

           (дата)                                           (подпись)                            (расшифровка подписи) 

Портал "Ваши налоги"
2020

Прикрепленный файл: 

Комментарии

Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Большое спасибо за грамотное объяснение. Редкость!!!

Гость 28 декабря 2015 в 19:12:47
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

огромное спасибо!

Гость 29 февраля 2016 в 18:02:22
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

огромное спасибо

Гость 19 марта 2016 в 21:03:36
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Вы боги! Очень выручили!

Гость 21 апреля 2016 в 07:04:15
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Хорошая форма. Пригодилась

Гость 10 июня 2016 в 11:06:56
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Спасибо,Огромное! Очень пригодилось в налоговой в 2014г. Начальник налоговой даже и не знала,о таком распределении дохода! Вы очень мне помогли, своими советами!!!

Гость 22 июля 2016 в 20:07:32
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Отличное разъяснение. Очень жаль, что мне оно попалось поздно. Можно было избежать уплаты безвозвратно 80 тысяч рублей. Надеюсь другим поможет.

Анастасия 16 января 2017 в 13:01:55
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Да, да, да Анастасия, вполне солидарна с вами. Как говориться: "Хорошая мысля приходит опосля". Сайт замечательный, на многое открываются глаза, ответы доходчиво озвучены. Организаторы и все те кто в создании и поддержании сайта связаны огромные профессионалы своего дела.
Пуст банально звучит, но Спасибо большое!

Иринка 19 февраля 2017 в 23:02:20
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

ОООО !!!! Спасибо большое, самый полезный и грамотный сайт, где видно, что работают добрые профессионалы. А я второй день голову ломаю, как решить свою проблему. Вот назидание всем- прежде чем подписывать договор продажи общей долевой собственности в прошлом году, нужно было прочитать НК , а не сейчас, когда нужно сдавать декларацию о доходах.

Гость 01 марта 2017 в 16:03:54
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Замечательная статья, а в случае с несовершеннолетними детьми такое соглашение можно заключить? Декларация 3-НДФЛ тогда подается от лица ребенка?

Евгения 18 апреля 2017 в 23:04:57
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Спасибо!!! очень нужная инфа

Гость 12 июня 2017 в 12:06:59
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Спасибо за статью!

Татьяна 23 декабря 2017 в 12:12:00
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

В УФРС г Ульяновска отказываются принимать такое соглашение во внимание, объясняя это тем, что соглашение должно быть прописано в договоре купли-продажи или должно быть дополнительное соглашение к договору, заверенное нотариусом.Правы ли они?И что нам делать в такой ситуации?

Наталья Григорьева 28 февраля 2018 в 07:02:06
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Нет, не правы. Такой обязанности гражданское законодательство не устанавливает

vn 02 марта 2018 в 23:03:01
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Спасибо большое за публикацию!
Не подскажете, как с вами связаться?
Мигающие слева окна бесполезны, никто не перезванивает, между тем, хотелось бы кое-что уточнить.

Гость 26 марта 2018 в 20:03:15
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Никак. Мы не оказываем устных консультаций.

vn 27 марта 2018 в 22:03:38
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Извините, был введен в заблуждение окнами.
Может быть, Вы подскажете в письменном виде: каким числом датировать соглашение (относительно договора купли-продажи)?
У Вас в образце стоит договор от 15 декабря, соглашение от 20 февраля.

Гость 02 апреля 2018 в 16:04:52
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Поставьте одинаковые даты. Мы исправили пример в статье.

vn 02 апреля 2018 в 22:04:41
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Поставьте одинаковые даты. Мы исправили пример в статье.

vn 02 апреля 2018 в 22:04:45
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста, можно ли разделить имуществвенный вычет при про продаже квартиры между собственниками по договоренности.
Квартира была приватизирована на 4 человек. Можно ли 1000000 разделить не пропорционально долям (1/4 на каждого). Если разделить пропорционально по 250000, то один из собственников должен уплатить налог, а другие покупали другое жилье и могут воспользоваться правом налогового вычета при покупке и избежать налогов. Чтобы избежать налогов можно ли к примеру одному использовать 40 000, второму 255 000, третьему 40 000, четвертому 665 000

Гость 25 апреля 2018 в 23:04:49
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Вы вправе распределить доход в любой пропорции, которая не зависит от размера ваших долей.

vn 03 мая 2018 в 01:05:38
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Очень помогло, спасибо

Гость 09 июня 2018 в 16:06:37
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Подскажите, если в сделке участвуют несовершеннолетние дети, как правильно составить такое соглашение о распределении дохода. Родители за детей подписываются? Надо ли это согласовывать с органами опеки?

Гость 21 августа 2018 в 12:08:37
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Да, за детей подписывают их законные представители - родители. Насчет опеки не знаю.

vn 21 августа 2018 в 22:08:10
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Спасибо! Ваша статья прямо спасает ситуацию.
Правильно ли я понимаю, что если я подаю декларацию электронно через личный кабинет и соответственно все документы прикладываю там в электронном виде (сканы), то не требуется еще и отправлять это соглашение о распределении дохода по почте или везти лично в налоговую?

Гость 14 февраля 2019 в 21:02:57
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Не требуется, если эти документы подписаны электронной подписью. Но у вас ее нет. Поэтому нужны оригиналы. Отправлять их почтой или везти в налоговую лично - на ваш выбор.

vn 17 февраля 2019 в 22:02:35
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Отличная статья! Я правильно понимаю: несмотря на то, что в договоре прописано у кого какая доля, можно перераспределить доход??

Мария 15 апреля 2019 в 21:04:09
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Да, правильно.

vn 18 апреля 2019 в 10:04:19
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Добрый день! Спасибо за статью. В налоговой сказали,это заявление действует до 31,12,2019г. Это так?

Гость 17 января 2020 в 11:01:30
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Да. С этой даты доходы будут распределяться пропорционально долям.

vn 22 января 2020 в 23:01:12
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Добрый день! Уточните, пожалуйста, про действие заявления до 31.12.2019,т.е продав квартиру в ноябре 2019 мне нужно было подать декларацию с этим заявлением до 31.12, чтобы перераспределить доход?
Заранее благодарю!

Гость 23 января 2020 в 19:01:06
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Нет. Продав квартиру в ноябре вы должны составить это соглашение то же в ноябре. А доход от продажи квартиру уже декларировать по итогам 2019 года, то есть в 2020 году. Соответственно заявление будет датироваться ноябрем 2019 года.

Новые правила распространяются только на продажи, которые были с 1 января 2020 года и позже. К вам они не относятся.

vn 23 января 2020 в 19:01:07
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Добрый день! После подачи данного соглашения о распределении дохода 100% на мужа и декларации. Нужно ли супруге подавать декларацию?

Гость 03 февраля 2020 в 16:02:04
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Нет. В этом случае у нее нет дохода, который нужно декларировать.

vn 07 февраля 2020 в 09:02:34
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Спасибо большое за понятные и исчерпывающие обьяснения

Гость 26 марта 2020 в 16:03:25
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Добрый день. Подскажите такой нюанс, сделка 2019 года, продажа квартиры в долевой собственности. Четыре собственника (моя супруга,я и двое несовершеннолетних детей) . Квартира изначально принадлежала супруге,потом мы туда использовали мат капитал чтобы закрыть ипотеку и она нам выделила по 1\4 квартиры. Договор купли продажи заверен нотариально, там прописано распределение дохода от продажи квартиры. Можем ли мы сейчас внести туда изменения в части распределения доходов между членами семьи?

Антон 03 мая 2020 в 03:05:28
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

---
Можете. Но потребуется соглашение об изменении условий договора. Оно должно быть подписано всеми лицами, которые подписали первоначальных договор и заверено нотариусом.

vn 05 мая 2020 в 12:05:10
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Продаем квартиру, которая у меня в совместной собственности с братом (50/50). Я в свою долю вступила по завещанию в 2019 году после смерти мамы. Могу я использовать соглашение о распределении дохода с братом? Очень не хватает знаний и понимания в данной области. Какие могут быть мои действия?

Inna 08 июля 2020 в 13:07:57
Re: Заявление-соглашение о распределении дохода от продажи ...

Задайте вопрос на заглавной странице сайта. Вверху есть кнопка для этого.

vn 10 июля 2020 в 14:07:00
view counter

Комментировать

Внимание!
Ответы на НОВЫЕ вопросы
принимаются ТОЛЬКО на заглавной странице сайта
Новые вопросы, заданные в разделе «Комментировать», будут удаляться.
Картинка
Введите символы, которые показаны на картинке.