Налог с продажи квартиры
Здравствуйте. У меня такой вопрос. В апреле 2015г я получила в дар квартиру, в декабре 2015г я её продаю за 1500000руб. В декабре 2015 года я покупаю квартиру в ипотеку в новостройке за 2915000руб, сначала оформление по ДДУ, в конце декабря уже получила передаточный акт на квартиру от застройщика, оформление новой квартиры в собственность состоялась уже в феврале 2016г. Поясните какие налоги я должна заплатить с продажи и получить налоговый вычет с покупки новой, я этим правом ещё не пользовалась. Когда я должна подать декларацию? Возможен ли при этом взаимозачет? Считается ли продажа и покупка квартир в этом случае в одном году, если право собственности я получила только в следующем?
Право на вычет по ДДУ возникает после заключения договора, его оплаты и оформления акта приемки-передачи квартиры. Соответственно право на вычет по купленной квратире у вас возникло в 2015 году.
Вы вправе получить 2 вычета (вычет уменьшает доход при расчете налога. Как продавец (1 000 000 руб.) и как покупатель (2 000 000 руб.) квартиры. В результате ваш доход от продажи квратиры, облагаемый налогом, составит:
1 500 000 (доход) — 1 000 000 (первый вычет) — 2 000 000 (второй вычет) = 0 руб.
Сумма вычетов превышает полученный доход. Поэтому дохода, облагаемого налогом, нет. Нет дохода — нет налога. При этом вы обязаны сдать декларацию 3-НДФЛ. В ней указывают доход от продажи и 2 вычета. Кроме того, у вас образуется недоиспользованная сумма второго вычета (1 500 000 руб.) она будет уменьшать другие доходы, облагаемые налогом или будет перенесена на следующий и последующие годы до ее полного использования.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».