Что делать, когда не указали в договоре, какую сумму получил каждый из собственников?
1/2 долей з/у и дома владею менее 5 лет на основании двух самостоятельных решений суда, которыми признано право собственности на указанные доли. Произвели регистрацию права на основании судебных решений (по 1/2 доле за каждым из двух собственников). По договорённости со вторым собственником продали дом и з/у.
В договоре (единственном) указали, что дом продаётся за 350 000 р., а з/у за 1 000 000 р. Кадастровая стоимость двух самостоятельных объектов (по отдельности) ниже стоимости в договоре. За сколько каждый из сособственников продал свои доли в договоре не указали.
Сейчас пришла пора подавать декларацию и одновременно с этим пришло осознание совершенной глупости (с моей стороны) при оформлении сделки.
Из разъяснений налоговой следует, что раз договор один, то на каждого из двух собственников распространяется налоговый вычет в размере 500 000 рублей (1000 000/2).
Таким образом, раз продали, в общей сумме, за 1 350 000 р., то с суммы 175 000 р. (1 350 000 — 1000 000=350 000/2, дохода каждого) мне надо заплатить НДФЛ в размере 22 750 р. (13% от 175 000 р.).
Дело в том, что я продал два вышеуказанных самостоятельных объекта недвижимости в общей сумме за 500 000 р. , из чего следует, что мне положено освобождение от НДФЛ.
Имеется расписка от второго собственника в получении им 850 000 р. по указанной сделке (указана дата, за что и когда, кем и от кого получены деньги).
Надо ли обращаться в налоговую за разъяснениями в письменной форме по вопросу о НДФЛ в моей ситуации, с приложением копий расписок в получении денежных средств по сделке? Время ещё есть до 30 апреля. Или сразу идти в суд (не терять время) с заявлением об установлением юридического факта получения по сделке определенной суммы, или с иском о признании права на вычет (освобождения) ?
Декларацию я ещё не подавал. Или подавать декларацию с приложением расписок не уплачивая налог?
Думаю, что налоговая не примет к сведению вышеуказанные расписки, укажет в ответе, на моё письменное обращение, статьи и пожелает удачи в суде.
Или есть иной путь к освобождению от НДФЛ в описанной ситуации!?
С Уважением к ВАМ!
Р.S. Дополнительно сообщаю, что по решением суда, от 30.09.2019 г., была установлена покупка мною 1/2 доли дома 01.05.2018 г., за 750 000 рублей, регистрация моего права на долю произошла 21.09.2020 г.
Р.Р.S. Право собственности на землю было признано за мной, так как я являлся собственником 1/2 доли на дом и мне в силу закона принадлежала 1/2 доля земли под домом, которая необходима для его использования. То есть я её (долю) не покупал.
Из вашего вопроса следует, что вы являетесь продавцом двух долей в размере 1/2:
- в жилом доме, который был продан за 350 000 руб.;
- земельном участке, который был продан за 1 000 000 руб.
Если не брать расчет распределение денег между вами (второй собственник получил бОльшую часть), то вы получили доход:
- от продажи жилого дома — 175 000 руб. (350 000 х 1/2);
- от продажи земли 500 000 руб. (1 000 000 х 1/2).
При этом вы получили право на вычет как продавец недвижимости в общей сумме 1 000 000 руб. Однако, так как имущество продавалось по одному договору купли-продажи, то общая сумма этого вычета делится между совладельцами пропорционально их долям.
Но у вас продано не один, а два разных объекта недвижимости: дом и земля. Поэтому вычет вам обязаны предоставить по каждому объекту отдельно., но не более 1 млн. руб. в целом по вам.
Получается, что вы вправе заявить вычет:
- по жилому дому в размере 500 000 руб. (1 000 000 х 1/2);
- по земельному участку в размере 500 000 руб. (1 000 000 х 1/2).
В результате ваш доход от продажи, облагаемый налогом, будет равен:
- по жилому дому:
175 000 (доход) — 500 000 (вычет) = 0 руб. - по земельному участку:
500 000 (доход) — 500 000 (вычет) = 0 руб.
То есть если предположить, что доход был разделен между вами пропорционально вашим долям (то есть по 1/2 каждому), даже при этих условиях у вас нет дохода, облагаемого налогом. Сумма вашего дохода не превышает размера вычета на который вы имеете право.
Поэтому вам не нужно ни платить налог на доходы, ни подавать декларацию по нему.
По хорошему вашим доходом считают ту сумму, которую вы получили по факту. В вашем случае это 500 000 руб за оба объекта. При этом доход с которого рассчитывается налог не должен быть меньше дохода, рассчитанного по формуле:
Кадастровая стоимость объекта х 70% х 1/2 = Минимальный доход с которого будет рассчитан налог
Но и при таком расчете дохода, облагаемого налогом, у вас не будет. Равно как и обязанности подавать декларацию по налогу.
Я бы не стал декларировать ваш доход. Если от налоговой поступит требование объяснить причину не сдачи декларации, предоставить им расчеты, который я привел выше. И указать, что обязанности подачи декларации нет, так как ваш доход не превышает размер имущественного вычета для продавцов недвижимости на который вы имеете право.
P. S. Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Оставить отзыв» сразу под картой проезда к нам (правая часть экрана). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».