Дарение квартиры не родственнику: как посчитать налог
Я решил подарить квартиру, которая у меня находится в собственности. Дарение будет оформлено гражданской жене с которой мы в браке не состоим. Нужно ли кому то из нас платить налоги? Если да, то какие? Как их рассчитать и отчитаться перед налоговой инспекцией? Нужно ли отчитываться или налоговая сама пришлет уведомление на уплату налога?
Сделки дарения любого имущества попадают под налог на доходы физических лиц. Доход возникает у того человека, который получает имущество в дар (то есть у одарямого). У вас, как дарителя, никаких налогов не будет. Вы не получаете доход, а несете лишь расходы в виде стоимости этой квартиры. Расчет этого налога в вашей ситуации имеет свои особенности.
Когда при дарении квартиры надо платить налог
В определенных случаях доход одаряемого (то есть того, кто получил квартиру) налогом не облагают и декларированию он не подлежит. Это правило применяют в отношении тех лиц, которые являются близкими родственниками. Перечень таких родственников есть в статье 14 Семейного кодекса. Поэтому, например, если муж дарит квартиру жене, то жена не должна платить налог. Она является близким родственником по отношению к мужу.
Но у вас другой случай. Вы не являетесь близкими родственниками по законодательству России. Поэтому с дохода вашей гражданской жены нужно платить налог.
Как определить доход и рассчитать налог
Сумма дохода будет равна кадастровой стоимости квартиры, которую она получит по договору дарения. Кадастровую стоимость берут на 1 января того года, в котором будет оформлено право собственности на нее. Налог составит 13% от этой стоимости.
Например, вы заключили договор дарения 10 сентября 2021 года. На 1 января 2021 года кадастровая стоимость квартиры была равна 3 450 000 руб. Эта сумма и будет доходом того, кто получил недвижимость (одаряемого). С него нужно заплатить налог в размере:
3 450 000 руб. х 13% = 448 500 руб.
Как отчитаться перед инспекцией
Не позднее 30 апреля того года, который следует за годом получения квартиры, одаряемый должен сдать в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ). В декларации следует указать сумму полученного дохода и начисленного налога. О том, как составить и предоставить 3-НДФЛ смотрите по ссылке. Заплатить налог по декларации следует не позднее 15 июля этого же года.
Если декларацию не предоставить, то налоговая инспекция самостоятельно начислит налог. Кроме того, вас оштрафуют, так как это считается нарушением налогового законодательства. Сумма штрафа рассчитывается в процентах от суммы налога, которую вы обязаны заплатить.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».