задать вопрос

Доля в квартире продажа (в собственности менее 3 лет)

Добрый день! Планирую продать долю в квартире. Кадастровая стоимость квартиры 3 631 746.61 руб. Сумма сделки будет составлять 1 400 000 руб. Моя доля 1/6 получена в наследство 2 года назад. В собственности менее 3-х лет.

Как рассчитать налог с продажи?

Ответ

Сумма налога зависит от того, как именно будет оформлена ваша доля. Есть два варианта. Первый — квартира продается по одному договору купли-продажи (в том числе и ваша доля в ней). Второй — квартира продается по нескольким договорам купли-продажи долей. То есть свою долю вы продаете по отдельному договору купли-продажи доли.

Как определить доход от продажи доли

Доход от продажи недвижимости (в том числе и долей в ней) определяют в особом порядке. Вашим доходом считают одну, но наибольшую сумму:

  • или продажную цену квартиры (доли) по договору купли-продажи;
  • или стоимость вашей доли рассчитанную исходя из 70% от кадастровой стоимости квартиры.

Соответственно какая сумма больше, та и будет является вашим доходом с которого рассчитывают налог.

Продажная стоимость всей квартиры по договору 1 400 000 руб. 70% от кадастровой стоимости этой квартиры составит 2 542 222 ,63 руб. (3 631 746.61 х 70%). То есть 70% от кадастра больше продажной цены по договору (1 400 000 руб.). Значит расчет вашего дохода будет вестись исходя из суммы 2 542 222,63 руб.

В этой квартиры вы продаете только 1/6. Поэтому сумма вашего дохода, рассчитанная от 70% кадастра, будет равна:
2 542 222,63 руб. х 1/6 = 423 703,77 руб.

Как уменьшить доход при расчете налога с продажи доли

Доход от продажи квартиры может быть уменьшен на имущественный налоговый вычет для продавцов недвижимости. Сумма вычета составляет 1 000 000 руб. Но его конкретный размер зависит от порядка оформления продажи. Как мы сказали выше есть два варианта такого оформления.

Первый. Вы продаете квартиру целиком по одному договору купли-продажи. В том числе и вашу долю в ней. В этой ситуации общая сумма вычета (1 млн.) делится между всеми продавцами пропорционально их долям. Поэтому вы получаете право на вычет в размере:
1 000 000 руб. х 1/6 = 166 666,67 руб.

В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
423 703,77 — 166 666,67 = 257 037,10 руб.

С него причитается налог в размере:
257 037,10 руб. х 13% = 33 415 руб.

Не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ). Заплатить налог по этой декларации нужно не позднее 15 июля этого же года.

Второй. Вы продаете квартиру по нескольким договорам купли-продажи долей в ней. То есть ваша доля будет продана по отдельному договору купли-продажи доли. В этой ситуации вы получаете право на вычет в полной сумме (1 млн.) без его распределения между продавцами.

В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
423 703,77 — 1 000 000 = 0 руб.

То есть дохода, облагаемого налогом, не будет. Нет дохода — нет налога. Кроме того, у вас нет и обязанности подавать в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы. То есть вам не нужно ни платить налог ни подавать декларацию по нему.

P.S. Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Оставить отзыв» или нажмите на значок карандаша «Написать отзыв» под картой проезда к нам (правая часть экрана). Заранее спасибо.

С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Комментарии 1
Евгения
(07.06.2023)

Спасибо большое за информацию

ответить »