Дом получен наследство после смерти мужа. Нужно платить налог с продажи?
Здравствуйте! У меня сложилась такая ситуация. Вместе с мужем прожили 26 лет. Построили дом который был оформлен на мужа. Брали ипотеку на достройку. Летом муж умер. Я вступила в права наследства на его часть.
Дом содержать дорого, решила продать. Слышала, что заплачу большой процент налога от продажи дома. Ипотеку закрыла. Нужно ли мне платить налог и как посчитать его сумму?
Все зависит от даты оформления дома на мужа. Если с этого момента прошло больше 5-ти лет, то налог вам платить не надо.
Дата получения в собственность дома
Имущество, приобретенное в браке (в вашем случае это дом), поступает в совместную собственность супругов. Вне зависимости от того, на кого оно оформлено и кто вносил деньги в его оплату. То есть 50% дома вы получили в собственность сразу после государственной регистрации построенного дома на мужа.
Для расчета налога на доходы с продажи дома срок владения этой недвижимостью отсчитывают с момента получения любой доли в ней. Тот факт, что размер доли изменился (в вашем случае увеличился в результате вступления в наследство с 50 до 100%) никакого значения не имеет.
Если с момента оформления в собственность дома на мужа до момента его продажи прошло 5 лет и больше, то доход от его продажи налогом не облагают. Декларированию он не подлежит. Сумма дохода значения не имеет.
Причем в отдельных случаях применяют более короткий 3-х летний срок. Например, если этот дом является единственным жилым помещением в вашей собственности.
Расчет налога с продажи
Если с момента оформления дома в собственность мужа прошло менее 5 (или 3) лет, то при его продаже у вас возникает доход, облагаемый налогом.
Сумма дохода будет равна одной, но наибольшей величине:
- или продажной цене недвижимости по договору купли-продажи;
- или 70% от кадастровой стоимости дома.
При расчете налога этот доход вы вправе уменьшить:
- или на расходы по строительству дома, которые подтверждены документально;
- или на имущественный налоговый вычет для продавцов недвижимости — 1 млн. руб.
Кроме того, по этому дому вы вправе получить еще один вычет — как покупатель жилой недвижимости. Этот вычет дополнительно уменьшит ваш доход. Сумма вычета равна расходам на строительство, подтвержденным документами, но не более 2 млн. руб.
Доход от продажи дома, облагаемый налогом, будет определяться по формуле:
Продажная цена по договору (или 70% от кадастра) — Расходы по строительству (или 1 млн. руб.) = Доход, облагаемый налогом
Налог по ставке 13% нужно заплатить с дохода, который превысит расходы или вычет. Если такого дохода не будет (доход меньше вычета или расходов), то налог платить не нужно.
Если доход от продажи (без уменьшения на расходы или вычет) не превысит 1 млн. руб., то декларировать полученный доход вы не обязаны. То есть сдавать в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ) не нужно.
Если доход превысит 1 млн. руб., то вы обязаны сдать декларацию. Вне зависимости от того нужно платить по ней налог или нет.
Декларацию сдают до 30 апреля того года, который следует за годом продажи дома. Налог по ней платят до 15 июля этого же года.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».