Как фиксировать доход за услугу вместе с материалом?
Я занимаюсь установкой кондиционеров. Летом в сезон я покупаю партию кондиционеров по 50к 10шт. Моя услуга стоит 10к и когда со мной расплачиваются, то скидывают и за кондиционер и за установку 60к/шт.
За свою услугу я плачу налог 6% как самозанятый с 10к. Обязан ли я платить налог на кондиционер с которого не имею прибыли 50к/шт.?
И как правильно фиксировать именно свой доход, чтобы не заблокировали?
С точки зрения закона вы поступаете неверно. Налогом на профессиональный доход (самозанятость) облагают всю полученную вами выручку. В вашем примере это 60к. То есть как плату за установку кондиционера, так и стоимость самого кондиционера. Тот факт, что в отношении кондиционера вы никакой прибыли не получаете никакого значения не имеет.
Вы являетесь плательщиком налога на профессиональный доход (самозанятость). Этот режим налогообложения предусматривает, что налогом облагают всю сумму полученного вами дохода. Какое либо уменьшение этой суммы (например, на расходы) закон не предусматривает.
Вы могли бы вести деятельность в рамках двух разных договоров. Например, на оказание услуг по установке кондиционера (10к) и посреднических услуг по их закупке (50к). Но и здесь есть ограничение. Самозанятые не вправе ни оказывать посреднические услуги, ни торговать покупными товарами (только товарами собственного изготовления).
А по факту вы перепродаете покупные товары и оказываете попутные услуги по их монтажу (установке). Подобная деятельность не может быть переведена на самозанятость. Под нее попадают только услуги по монтажу.
У вас есть риск, что если все это «всплывет», то налоговая пересчитает все налоги по общей системе налогообложения. То есть рассчитает не налог на проф.доход (самозанятость) по ставке 4%, а налог на доходы физических лиц по ставке 13% и выше (правда с уменьшением дохода на расходы).
На наш взгляд в вашем случае нужно регистрировать ИП и переводить его на упрощенную систему налогообложения. Платить налог либо 6% с дохода, либо 15% с разницы между доходами и расходами. Ваши обязательный платежи значительно возрастут (нужно будет платить не только налог при упрощенке, но и страховые взносы). Однако риски снизятся.
Либо оставаться на самозанятости, но покупку самих кондиционеров через себя не проводить. То есть их должен покупать и оплачивать сам заказчик. Вы же будете оказывать только услуги по монтажу.
Еще один вариант установить стоимость услуг по монтажу в размере 60к (то есть с учетом стоимости кондиционеров). И, соответственно, платить налог по самозанятости со всей полученной выручки. При этом тот факт, что в рамках этой установки вы покупаете и сами кондиционеры не афишировать. Но здесь, есть остаются риски пересчета налога, если налоговики заинтересуются вашей деятельностью. Правда эти риски не велики, так как у вас слишком маленький оборот (для налоговой инспекции).
Оставьте, пожалуйста, свой отзыв о нашей консультации на сайте Яндекса. Это важно для нас. Для этого перейдите по этой ссылке на «Яндекс» и кликните по кнопке «Написать отзыв» (середина экрана внизу). Заранее спасибо.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».