Налог на доход от продажи квартиры (покупка новой)
Добрый день!
Была куплена 1-комнатная квартира в 2012 г. (налоговый вычет от государства за нее получил) за 3200000 млн.руб, в августе 2018 г. она была мной подарена родной матери. На данный момент кадастровая стоимость этой квартиры составляет 4328000 млн. рублей.
Если моя мать в 2020 году будет продавать квартиру за 5300000 млн.рублей, то ей необходимо будет оплатить налог 13% (срок владение меньше 3 лет) с суммы 2000000 млн.рублей прибыль с продажи. Таким образом налог составит 260 000.
Но насколько я знаю с суммы 2000000 можно получить налоговый вычет в 1000000, таким образом налог составит 130 000 руб. Также она в один налоговый период будет покупать новую квартиры за 6 млн. где-то.
Как можно по максимуму сократить сумму налога государству?
Действительно у нее возникает доход, облагаемый налогом. При расчете налога его можно уменьшить на имущественный налоговые вычеты. В результате сумма дохода станет меньше. Уменьшиться и сумма налога, которую нужно платить.
Первый вычет — для продавцов квартир
При расчете налога доход от продажи квартиры (5 300 000 руб.) она может уменьшить на одну из двух сумм (по своему выбору):
- или на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 000 000 руб.;
- или на расходы дарителя по покупке этой квартиры, которые подтверждены документально (3 200 000 руб.).
В вашем случае лучше использовать способ "доходы минус расходы". Это более выгодно. В результате ее доход, облагаемый налогом, составит:
5 300 000 (доход от продажи) — 3 200 000 (расходы дарителя) = 2 100 000 руб.
Второй вычет — для покупателей квартир
Если она продаст старую и купит новую квартиру в одном и том же году, то она получит право на второй налоговый вычет — для покупателей квартир. На этот вычет она вправе рассчитывать при условии, что раньше им она не пользовалась. Сумма вычета равна покупной стоимости новой квартиры. Но ее максимальная сумма ограничена законом. Она не может превышать 2 000 000 руб. на одного покупателя. Купив квартиру за 6 млн. она получит право на вычет в его максимальном размере — 2 млн.
В результате ее доход от продажи квартиры, облагаемый налогом, составит:
2 100 000 (доход после уменьшения на расходы) — 2 000 000 (вычет для покупателей) = 100 000 руб.
С него причитается налог — 13 000 руб. (100 000 х 13%).
Подробнее о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры и какие документы нужно собрать, смотрите по ссылке.
Как отчитаться перед инспекцией
До 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры она обязана сдать в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ). Заплатить налог по декларации следует до 15 июля этого же года. В декларации нужно указать доход от продажи квартиры, сумму расходов дарителя и вычет для покупателей недвижимости. К декларации следует приложить копии документов на покупку как старой (то есть проданной), так и новой квартиры по которой заявляется вычет.
Подробнее о том, как составить и сдать в инспекцию декларацию по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ смотрите по ссылке.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».